2024年度
岳阳市财政局部门决算
目录
第一部分 岳阳市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市财政局概况
一、 部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作;分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议:拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算;受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。
（七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
（十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（十三）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。核定内设机构23个，分别为办公室（财政科学研究室）、预算科、国库科、综合规划科、税政法规科、行政政法科、教科文科、经济建设科、自然资源和生态环境科、农业农村科、社会保障科、企业科、对外经济贸易科、政府债务管理科、金融科、会计科、绩效管理科、县乡财政科、政府采购管理科、财政工资统发办公室、财政监督科、资产管理科、人事科，另按有关章程设立机关党委、机关纪委、离退休人员管理服务科。核定局属事业单位5个，其中副处级单位2个，分别为市财政事务中心、市国库集中支付核算中心；正科级单位3个，为市财政投资评审中心、市城市建设资金管理中心、市政府与社会资本合作（PPP）中心。
（二）决算单位构成。岳阳市财政局2024年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市财政局本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计5292.2万元。与上年相比，减少265.01万元，增长减少4.77%，主要是因为零基预算改革。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计5281.12万元，其中：财政拨款收入5118.44万元，占96.92%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入162.68万元，占3.08%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计5144.59万元，其中：基本支出4663.67万元，占90.65%；项目支出480.92万元，占9.35%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计5118.44万元，与上年相比，减少297.65万元,减少55%，主要是因为零基预算改革以及例行节约。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出5118.44万元，占本年支出合计的99.49%，与上年相比，财政拨款支出减少297.65万元，减少5.5%，主要是因为例行节约突出重点，减少不必要的费用开支。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出5118.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4552.12万元，占88.94%；科学技术（类）支出97.67万元，占1.9%;社会保障和就业（类）支出239.4万元，占4.68%;住房保障（类）支出169.1万元，占3.3%;其他（类）支出60.15万元，占1.18%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为2942.48万元，支出决算数为5144.59万元，完成年初预算的174.84%，其中：
1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为2401.83万元，支出决算为2330.35万元，完成年初预算的97.02%，决算数小于年初预算数的主要原因是：压减非必要支出。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为83.6万元，支出决算为461.91万元，完成年初预算的552.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府预算安排的财政业务及财源建设等资金。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为82.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府预算安排的政府电子政务资金。
4、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1479.61万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级部门补充财政业务经费缺口和财政收入征收业务经费。
5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为223.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定安排使用上年结转指标及当年业务工作经费。
6、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为97.67万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：市政府安排的人才发展和科技创新资金。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为234.66万元，支出决算为221.76万元，完成年初预算的94.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员变动导致的养老保险缴费减少。
8、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为17.64万元，支出决算为17.64万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按规定缴纳残疾人保障金。
9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为35.64万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：预算下达时对科目进行了调整。
10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为169.1万元，支出决算为169.1万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按规定缴纳职工住房公积金。
11 、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为60.15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定使用上年结转资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出4637.5万元，其中：
人员经费2742.43万元，占基本支出的59.14%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、离休费、退休费、救济费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费1895.07万元，占基本支出的40.86%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服和服务支出、办公设备购置。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万；支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为45万元，支出决算为16.88万元，完成预算的37.51%；与上年相比增加3.11万元，增长22.59%。决算数小于预算数的主要原因是年初预期接待费上升导致预算金额较高。决算数大于上年数的主要原因是公务用车运行维护费和接待费均有所上升。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1..因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是未安排因公出国（境）活动。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为15万元，支出决算为12.46万元，完成预算的83.07%；与上年相比增加1.55万元，增长14.21%。其中：
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是两年均未购置公务用车。本单位更新公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出预算为15万元，支出决算为12.46万元，主要是公车保养及维修、车辆保险、过路费等支出，完成预算的83.07%；与上年相比增加1.55万元，增长14.21%。决算数小于预算数的主要原因是年底上收4台公务用车至市机关事务管理局。决算数大于上年数的主要原因是车辆老旧运维成本增加以及需使用公车的公务活动增加。截止到2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
3. 公务接待费支出预算为30万元，支出决算为4.42万元，完成预算的14.73%；与上年相比增加1.56万元，增长54.55%。决算数小于主要原因是年初预期接待费上升导致预算金额较高。决算数大于上年数的主要原因是上级考察调研活动及外地财政来访考察学习活动增加。2024年度共接待来访团组30个、来宾310人次，主要是各地财政前来考察调研“三资”运作改革工作发生的接待支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出1895.07万元，比上年决算数增加257.87万元，增长15.75%。主要原因是：机关日常运行成本上升和各项业务工作开展的增加所导致的水费、天然气费、维修（护）费、劳务费、工会经费、委托业务费、其他商品和服务支出等开支上升。
十一、一般性支出情况说明
2024年年度，会议费年初预算5万元，支出决算为5.59万元，完成年初预算的111.8%。用于召开三类会议，人数800人，内容为预、决算编审等各类财政会议，上级部门来我局进行督导、检查、调研会议。
培训费年初预算5万元，支出决算为1.45万元，完成年初预算的29%。用于开展干部党校培训、新录公务员入职培训、财政业务培训等，人数210人，内容为财政系统干部专业化能力提升培训、县处级干部党校培训、科级干部党校培训、新录公务员入职培训。
本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额121万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出121万元。授予中小企业合同金额121万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额121万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的比重，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的比重，由于以上各项合同金额为0，故无法计算各项占比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况
1.绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门整体支出开展绩效自评，涉及项目2个，共涉及资金5118.44万元。其中，一般公共预算项目2个5118.44万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0万元，由于政府性基金预算总额为0，故无法计算占比；国有资本经营预算项目0 个0 万元，由于占国有资本经营预算支出总额为0，故无法计算占比；社会保险基金预算项目0个0万元，由于社会保险基金预算总额为0，故无法计算占比。绩效目标完成情况：一是积极落实零基预算改革，执行最新预算相关政策要求，结合本单位实际情况安排资金，提高资金使用效率；二是提升管理效率，积极降低机关运行成本及各项业务活动开展成本，严格落实过紧日子要求，规范支持，降低运行成本；三是加强风险防控，通过加强内部监督和内部控制进一步提升可持续发展能力，确保本部门整体工作开完有条不紊。
2.部门评价开展情况。组织对本单位2024年度金财工程等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出480.92万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。
3.事前绩效评估开展情况。本单位及所属单位本年度未新增重大政策和重大项目，所以无事前绩效评估开展情况。
（二）绩效评价结果
1.绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数5118.44万元，执行数5118.44万元， 完成预算的100%，与上年相比减少297.65万元，绩效自评得分99分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是保障了财政各项业务工作平稳运行和有序开展；二是节约使用工作经费，例行节约压减非必要开支，一般公共预算财政拨款支出比上年减少297.65万元；三是促进经济发展，通过资金的合理配置和使用，发挥财政工作效益，为岳阳高质量发展提供了有力保障。发现的主要问题及原因：一是资金拨付进度跟踪频度不足；二是财务部门和业务部门相分离。下一步改进措施：一是按照月度、季度查询跟进拨付进度，对于分配不均衡的资金进行及时调整，提高资金拨付使用效率；二是探索业务财务相融合的工作模式，各相关业务部门负责确定具体项目明细、资金测算、预期取得的成果，财务部门负责收集、统计各业务部门资金需求，根据以往年度实际支出情况以及预算年度工作重点编制预算目标，开展预算执行监控和绩效评价。
2.部门评价结果。财政业务相关金财工程等目全年预算数480.92万元，执行数480.92万元，完成预算的100%，部门评价得分99分，评价等级为“优秀”。发现的主要问题及原因：一是科目分配不均衡；二是拨付进度难以控制。下一步改进措施：一是向有关部门提出建议，对于同一个项目资金内部不同科目的指标实行可调剂使用方式，避免因科目问题导致的资金拨付不及时；二是加强和业务部门的对接，定期监控支付进度，并督促相关业务部门及时结算。
3.事前绩效评估结果。本单位及所属单位本年度未开展事前绩效评估，所以无事前绩效评估结果。
（三）评价结果应用情况
根据2024年度绩效自评结果，对2025年度预算安排支出结构进行优化调整，对于绩效好的项目优先保障资金，对低效或无效项目削减预算。强化项目绩效评价结果应用，本部门对2025年部分项目经费预算进行压减。2025年部门预算按照零基预算改革要求，对项目预算进行调整。调整后基本支出整体压减65.74万元，压减率为2.23%。其中人员类项目支出预算压减率为1.17，运转类（公用）项目支出预算压减率为6.43%，特定目标类项目支出压减14.11%。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开，详见附件。
第四部分
名词解释
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
财政事务：反映财政部门用于预算改革、财政国库集中收付业务、财政监察、信息化建设等财政事务方面的支出。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
第五部分
附 件
