岳财绩〔2016〕3 号

各县市区财政局：

为进一步规范财政资金管理，强化财政支出责任，切实提高资金使用效率。现将《2016年度县市区预算绩效管理工作要点》印发给你们，请遵照执行。

岳阳市财政局

2016年4月8日

2016年度县市区预算绩效管理工作要点

为深入贯彻执行《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》相关规定，全面推进我市预算绩效管理工作，根据省财政厅要求，结合我市工作实际，2016年度县市区预算绩效管理工作要点如下：

一、全面开展预算绩效目标管理

对本级一般公共预算安排的所有专项资金开展项目支出绩效目标管理，没有专项安排的一级预算单位要开展部门整体支出绩效目标管理。按照预算绩效目标管理工作要求，在编制本级部门预算时同步编制预算绩效目标，与部门预算“同上报、同审核、同批复”。

二、稳步推进绩效运行跟踪监控管理

督促各预算单位建立绩效运行跟踪监控机制。对纳入2016年预算绩效目标管理范围的财政支出开展绩效运行跟踪监控管理，相关预算单位要在三季度末采集绩效运行实时信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，向财政部门报送绩效跟踪监控情况表。财政部门要对预算单位报送的绩效跟踪监控情况进行审核和汇总，并选取一定数量的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行重点跟踪监控，综合分析形成监控情况报告。对财政支出过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任。

三、深入开展预算支出绩效评价

一是扩大绩效自评范围。对所有纳入2015年度全过程预算绩效管理的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）要进行绩效自评。

二是突出重点评价。各县市区要选取3个以上党委、政府高度重视、社会各界广泛关注、与经济社会密切相关的社会保障、教育、农业、交通、科技等方面的项目实施项目支出绩效财政重点评价；并选取1个以上一级预算单位实施部门整体支出绩效财政重点评价。

三是加强第三方评价力度。组织中介机构开展财政支出绩效重点评价，尚未开展第三方评价的，要积极开展第三方评价试点。

四、强化绩效评价结果应用

一是建立健全绩效报告机制。将绩效评价工作情况及财政重点评价报告报送上级财政部门和同级人民政府。

二是建立绩效评价公开机制。要在一定范围内组织预算部门披露社会关注度高的项目资金使用绩效情况，接受社会公众监督。

三是建立绩效评价和预算编制相结合机制。将绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据。对达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的，要调减或取消下年度预算安排。

四是健全绩效管理工作考核机制。将预算绩效管理工作纳入政府绩效评估的范围，进一步完善相关考核指标。

五、进一步夯实预算绩效管理基础

建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项管理流程。加强财政系统内部人员、预算部门财务人员和中介机构人员预算绩效管理业务培训。

六、完善组织机构

要成立、调整、充实预算绩效管理领导小组，落实财政内部预算绩效管理工作职责。要创造条件单独设立预算绩效管理机构，未单独设立或暂不具备条件设立的，要安排专人负责此项工作，并明确工作职责。