岳阳市财政局关于做好2015年度市级预算绩效目标管理工作
的通知
岳市财绩〔2014〕7号
市直各相关部门、单位：
为深入推进我市预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）等文件要求和规定，市本级各预算部门（单位）在编制2015年度预算时同步编制预算绩效目标。为保证预算绩效管理工作的规范操作和顺利进行，提高绩效目标编制质量，现就2015年度市级预算绩效目标管理工作有关事项通知如下：
一、绩效目标申报范围
（一）部门整体支出预算绩效目标申报范围：纳入市委、市政府综合绩效考评范围的部分预算部门（单位）（单位名单见附件1），在编制2015年部门预算时，需根据部门职能职责和年度工作计划等编制部门整体支出绩效目标，填报《部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表》（附件2）。
（二）项目支出预算绩效目标申报范围：未申报部门整体支出预算绩效目标的部门（单位），对所有单项项目金额在100万元以上（含100万元）的财政资金（含公共财政预算、政府性基金预算资金）填报《项目支出预算绩效目标申报表》（附件3）。
二、绩效目标的申报内容和要求
（一）绩效目标申报内容
绩效目标内容主要包括资金支出的预期产出、预期效果、服务对象或受益人满意程度和达到预期产出所需要的成本资源等相关绩效指标。预期产出包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时限等，预期效果包括达到的经济、社会、环境效益和可持续影响等。
（二）绩效目标编制要求
填报的绩效目标应符合以下要求：
1.指向明确。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
2.具体细化。绩效目标以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现；不能以量化形式表述的，采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。
3.合理可行。设定的绩效目标经过调查研究和科学论证，符合客观实际，经努力可以达到。
4.相应匹配。绩效目标与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。
三、绩效目标的审核和批复
（一）部门整体支出预算绩效目标，以及纳入部门预算的100万元以上（含100万元）项目支出预算绩效目标随同“一上”编报完成后，由市财政局归口业务科室和绩效管理科对其进行综合性审核。对不符合相关要求的，财政部门将要求预算部门进行调整优化，并将修订完善结果在“二上”时反馈财政部门。符合相关要求的，方可进入预算编审下一步流程。财政预算经市人大审议批准后，由市财政局在部门预算批复中同时批复绩效目标。
（二）其他公共财政基金、政府性基金安排的二次分配专项资金中100万元以上（含100万元）的项目支出按照要求申报预算绩效目标，由市财政局归口业务科室和绩效管理科对其进行综合性审核，对不符合相关要求的，财政部门将要求报送部门调整修改，符合要求的方可进入下一个节点。因特殊原因在预算编制阶段暂时不能编报目标的，在预算执行阶段进行分配时，必须补报项目绩效目标。市财政局在批复项目资金预算时，同步批复绩效目标。
四、相关工作要求
（一）提高思想认识。预算绩效目标是预算安排、执行以及绩效评价的重要依据，建立绩效目标管理制度是提高财政资金使用绩效、优化部门预算编制的关键环节，也是预算绩效管理的重要一环。市本级各预算部门（单位）是绩效目标管理的责任主体，要充分认识绩效目标管理工作的重要性和必要性，切实加强组织领导，落实专人负责，组织本部门及所属单位认真落实预算绩效目标管理工作，并对绩效目标的规范性、合理性、科学性和可行性负责。
（二）确保申报质量。各预算部门（单位）要参照往年预算情况，认真研究、并按照要求编报绩效目标。要在充分论证和测算的基础上，科学设定切实可行的绩效目标，确保绩效目标合法合规，体现部门职能、发展规划和年度重点工作任务，反映项目资金特点和实施内容，涵盖投入、产出和效益等方面的目标任务，实事求是反映项目资金预期绩效水平。
（三）按时完成申报。预算绩效目标申报工作时间紧、任务重，各部门要积极采取措施，全面布置，抓紧落实本部门及所属单位绩效目标申报的各项工作，确保申报材料格式、内容和质量等符合规定要求，按时报送部门预算支出绩效目标。
五、其他事项
（一）预算绩效管理工作纳入了市委、市政府对市直部门（单位）综合绩效考核范围。市财政局将各部门（单位）预算绩效目标编制及报送情况综合汇总后上报市考评办作为年度预算绩效管理工作考核依据之一。
（二）部门预算中有关财政资金的预算绩效目标的编报与部门预算编制同步，按照部门预算编制流程和时间要求，通过部门预算管理系统同步申报绩效目标。其他有关财政资金，相关预算部门（单位）在申请财政资金时同步填报预算绩效目标，纸质版本一式一份报送市财政局归口业务科室，并将相应的电子文档发送至市财政局绩效管理科外网电子邮箱。
（三）有关工作表格和填报说明可到市财政局门户网站的“绩效管理专栏”—“下载专区”下载，地址：http://www.yueyang.gov.cn/czj/9112/10006/default.htm
（四）各预算部门（单位）在组织实施绩效目标申报过程中需要衔接事项，请及时与市财政局绩效管理科联系。
联系人：岳阳市财政局绩效管理科 刘飞、周雨
电 话：0730-8859935
邮 箱：yysjpk@sina.cn
岳阳市财政局
2014年11月11日