在岳阳市2014年度预算绩效管理工作布置暨培训会上的讲话

 

市财政局党组成员、副局长   羊卫东

（2014年4月）

 

同志们：

    这次会议是经市财政局党组同意召开的一次重要会议。会议的主要任务是深入贯彻中央、省、市有关重要指示精神，全面部署我市预算绩效管理工作。下面，我讲两个方面的意见。

一、2013年预算绩效管理工作回顾

2013年，在各市直部门（单位）的共同努力下，我市预算绩效管理工作有效推进，取得了以下工作成效：

（一）目标管理逐步规范

把预算绩效目标管理前移至预算审核关口，做到预算绩效目标管理与部门预算编制同步。2013年度编制部门预算时，进行二次分配的专项资金和其他100万元以上的专项资金都实行了预算绩效目标管理，编制预算绩效计划，报送绩效目标。共有76家部门（单位）对148个项目申报了绩效目标，申报金额达15.5亿元，批复金额达12.6亿元，占到市本级项目支出的42.69%，同比增加了11.2亿元。2014年，除对100万元以上（含）的专项资金继续实行预算绩效目标管理外，纳入市委、市政府综合绩效考核范围的预算部门，如没有100万元以上（含）的项目支出，就要开展部门整体支出预算绩效目标管理试点。大多数部门（单位）的绩效目标填报全面规范。

（二）绩效监控稳步推进

对纳入绩效目标管理的项目进行了绩效跟踪监控管理，实施绩效运行跟踪监控的范围与绩效目标申报情况相匹配。排除调整或取消的项目，纳入绩效运行跟踪监控范畴的124个项目，从二季度起，每个季度采集绩效运行信息，动态掌握项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，上报《专项资金绩效监控情况表》。10至11月份，绩效评价科与相关业务科室组成重点监控小组，组织相关部门、单位，通过听取汇报、查阅文件、财务资料和实地查看等方法，对市本级“新建公廉租房”、“东洞庭湖应急救援指挥中心建设二期工程”、“城市最低生活保障”、“人防疏散基础”、“旅游发展促销资金”、“蔬菜产业发展”、“合格学校信息化建设”等七个项目进行了重点跟踪监控。该项工作得到省财政厅的肯定，在其内部刊物《湖南财政信息与调研（第7期）》上以《岳阳市探索绩效运行跟踪监控管理》为题进行了宣传报道。

（三）绩效评价全面推广

一是绩效自评范围逐步扩大。按照省财政厅“横向到边、纵向到底”的要求，2013年，80个部门（单位）根据市财政局统一安排，组织对94个项目开展了绩效自评，资金总额达10.7亿元，同比增加5亿元，占2012年度市本级财政项目支出的43.08%，基本实现绩效评价覆盖所有预算部门和各种类型财政支出的“两个覆盖”目标。

二是重点绩效评价扩面提质。2013年，市财政局选取了南湖截污管网工程、城市居民医疗保险、污染源治理、中职教育等10个民生重点热点项目组织开展财政重点绩效评价，资金总额达8亿元，项目数和资金量均比去年翻了一番。并通过招标委托中介机构进行独立评价，不断提高绩效评价工作的客观性、公正性和权威性，绩效评价工作质量有了较大的提升。

三是省厅部署任务全面落实。2013年，根据省财政厅的统一部署，我们对 “出国考察”和“课题研究”类项目、2011年环洞庭湖基本农田建设重大工程专项资金、2012年培育发展战略性新兴产业专项引导资金、省级生态公益林补偿基金、两型社会财政专项、就业补助财政专项、开放型经济发展专项共计7个财政支出专项开展了重点评价和现场考评。评价工作得到了省财政厅的肯定。

（四）结果应用不断强化

一是绩效评价结果进行了反馈与整改。我们将绩效评价考评结果以函的形式正式反馈给相关项目实施单位；各相关单位根据考评结论，采取措施对项目实施过程中存在的问题进行整改落实，并及时提交了整改报告书。二是绩效评价结果与预算安排有机结合。根据2013年各市直部门绩效自评和财政重点评价情况，在安排2014部门预算时，作了重要参考依据。三是建立了绩效报告机制。将绩效评价工作情况及财政重点评价项目绩效报告上报省财政厅和相关部门领导，为领导决策提供参考。四是将绩效评价结果进行了公开。在一定范围内披露部分社会关注高的项目资金使用绩效情况，吸引社会公众参与和监督。

（五）基础工作进一步夯实

一是完善了基础数据库。重点抓好专家库、中介库、指标库和项目库“四库”的建设和完善。尤其是优化和充实了“指标库”和“项目库”，进一步增强绩效评价的科学性和有效性。二是强化了考核机制。2013年，市委、市政府正式将预算绩效管理工作纳入对市直部门（单位）的综合绩效考核范围。根据《关于做好2013年度综合绩效考核工作的通知》（岳发〔2013〕4号）文件要求，财政预算绩效管理工作任务不落实的，累计扣分不超过10分。市财政局也出台《岳阳市市级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》（岳市财绩〔2013〕3号）；实现了将预算绩效纳入政府问责的新突破。三是健全了机构职能。为适应绩效管理工作从单一的“事后绩效评价”向贯穿预算编制、执行、监督和结果应用全过程的预算绩效管理转变，根据岳编办通〔2014〕13号文件，将市财政局绩效评价科更名为绩效管理科。

2013年，我市预算绩效管理工作取得了较好成绩，得到了省财政厅的充分肯定。成绩的取得，离不开相关部门单位的大力支持和积极配合。特别是，市教育局、市公安局、市政府办、市旅游局、市人社局、市纪委等20个单位在2013年绩效管理工作中表现较突出，被通报表扬（具体情况见财政网绩效管理专栏）。在此，我对大家表示衷心的祝贺和感谢！但同时，也有少数部门（单位）绩效管理工作仍存在一些较突出的问题。一是对绩效管理认识不够。认为绩效管理只是一阵风，搞搞形式，走走过场。工作说起来重要，做起来次要，应付思想比较重，没有将预算绩效管理工作真正落到实处。二是组织机构不到位。没有按要求成立预算绩效管理领导机构，也未指定专人从事该项工作。单位内部绩效管理工作配合存在脱节的现象。三是日常工作开展不力。不能按时按要求报送绩效管理相关资料，对财政部门组织开展的绩效管理工作配合也不够主动，不够积极。这些问题，希望相关部门（单位）引起重视。只有市直部门（单位）都认真负责做好了，我市绩效管理工作才能得以顺利推进！

二、全力做好2014年预算绩效管理工作

（一）统一思想，深刻认识预算绩效管理工作的必要性

一是发展要求所系。近年来，中央、省、市高度重视预算绩效管理工作。党的十八届三中全会明确提出，必须“透明预算、提高效率，建立现代财政制度。”《党政机关厉行节约反对浪费条例》强调，要“加强厉行节约绩效考评”，“建立健全预算绩效管理体系”。徐守盛书记在2012年9月21日召开的全省预算绩效管理工作电视电话会议上要求“预算绩效管理覆盖全部财政性资金，预算绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全部过程，预算绩效管理在省、市、县各级政府全部实施。到‘十二五’末，建立较为完善的预算绩效管理运行机制。”2014年2月10日，杜家毫省长在《政府工作报告》中提出“加强对政府性资金使用绩效评估，并及时进行动态调整。”2014年1月18日，盛荣华市长在《政府工作报告》中提出“推进全口径预决算、公务卡结算和预算绩效管理等改革。”市直各部门要进一步提高认识，将思想统一到中央和省、市的决策部署上来，切实提高预算管理水平和财政资金使用效益。

二是改革任务所需。1994年分税制改革实施后，我国的财政收入得到了快速稳定增长，财政管理由重收入向收支并重转变，财政资金被大量用于保运转、促民生、稳增长。同时，也出现了一些新的情况和问题，部分资金没有用到“刀刃”上，直接影响了财政资金的使用效益。随着财政支出规模的不断增长，财政支出的效益问题越来越受到关注。党的十八届三中全会提出“预算审核的重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展”。预算审核制度的这一重大改革，既坚持了收支平衡和量入为出的原则，也强调了宏观调控政策的改善，强调了支出结果导向的重要作用。

三是财政形势所迫。近20年来，我国经济经历了一个快速增长的黄金期，财政收入年均增长19.3%。但是到 2012年，全国公共财政收入增速出现拐点，由2011年的24.8%下降到12.8%， 2013年更是降至10.1%。2014年中央、省、市在简政放权、减轻社会负担方面还将推出包括营改增试点扩面，小微企业财税扶持政策在内的减税降费政策，也将带来一定的财政减收。随着经济由过去的高速增长转入平稳增长，财政收入中速增长将呈常态化。而另一方面，民生支出，转方式、调结构等刚性支出总量明显增加，支出进度明显加快，支出压力凸显。这就迫切需要我们既要积极培植财源，做大财政收入蛋糕，更要注重加强财政管理，提高资金使用效益。

（二）明确任务，稳步推进全过程预算绩效管理工作

按照财政厅的统一部署和市政府的具体要求，2014年，预算绩效管理工作要以“扩面增点、提质强效”为主题，贯穿目标管理、执行监控、绩效评价、结果应用全部过程为目标，确保预算绩效管理工作取得实效。

一是完善规范预算绩效目标管理。在2014年市直部门预算编制工作布置会上，陈奇达常务副市长对2014年预算绩效目标填报提出了明确要求。目前，大部分单位已按要求填报材料，但还有部分单位填报不符合要求，有的甚至还未填报。希望部门（单位）抓紧做好绩效目标申报工作，财政部门近期将对绩效目标进行审核和批复。根据省财政厅的要求，在编制2015年预算时，要将预算单位专项资金绩效目标全部纳入部门预算编制，随部门预算一同上报、一同审核、一同批复。将绩效目标真正作为预算安排的必要条件，绩效目标填报规范的，才能安排预算；绩效目标不符合要求的，不能安排预算。逐步推行项目绩效目标管理，细化预算编制内容，将专项资金绩效目标细化到每一个具体项目。

二是积极推进绩效运行跟踪监控管理。各预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制。对纳入2014年预算绩效目标管理范围的项目开展绩效运行跟踪监控管理，相关预算单位要于三季度末采集绩效运行信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，向财政部门报送绩效监控情况表。财政部门将对预算单位报送的绩效运行跟踪监控情况进行审核、重点跟踪和汇总，综合分析形成监控情况报告。对项目实施过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任，强化内部管理，确保绩效目标实现。

三是深入开展预算绩效评价管理。对纳入2013年度全过程预算绩效管理的财政支出项目组织项目单位开展绩效自评。并从中选取市委、市政府高度重视、社会各界广泛关注、与经济社会密切相关的15个项目进行重点评价；选取2个市直一级预算单位，探索从投入、过程、产出、效果等方面开展2013年度部门整体支出绩效评价试点。相关市直部门（单位）要按要求加强绩效自评工作的组织实施，制定好绩效评价实施方案，设定科学合理的评价指标，收集好基础数据，组织指导项目实施单位开展绩效自评，对项目实施单位的自评情况进行审查、复核，认真分析研究评价结果所反映的问题，确保单位自评情况的真实、客观。6月20日前，市直相关部门（单位）要将绩效自评报告、自评表和佐证材料分送市财政局归口业务科室和绩效管理科。

四是强化绩效评价结果应用。一要反馈整改。市直部门（单位）要及时将绩效评价中发现的问题及整改意见反馈各项目单位，督促整改。对整改不落实或不到位的，应当根据情况建议调整或相应调减项目预算。二要报告公开。按要求，将绩效评价工作情况及项目支出重点绩效评价报告报送上级财政部门和同级人民政府。逐步在一定范围内披露部分社会关注度高的项目资金使用绩效，接受社会公众监督。三要预算调整。绩效评价结果要作为预算安排的重要依据。对评价结果优秀并绩效突出的，在安排预算时给予优先考虑；对评价结果不合格的，不根据绩效评价结果落实整改的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排；项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，特别是对跨年度项目，财政部门可暂缓拨付（或支付）财政资金。四要约谈问责。对预算绩效管理工作开展不够主动，绩效评价发现问题、达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的预算部门，按照有关规定对部门主要负责人约谈问责。

（三）落实责任，切实凝聚预算绩效管理工作合力

做好预算绩效管理工作，重在落实三大“保障”机制：

一是组织保障。各预算部门（单位）要按要求成立预算绩效管理机构，负责组织、指导本部门和所属单位的预算绩效管理。要建立预算绩效管理联络员制度，指派专门人员负责与市财政部门业务科室和绩效管理部门对接，接受预算绩效业务指导，负责绩效管理日常工作。财政部门业务科室，要指定专门人员负责对口预算部门（单位）预算绩效管理组织协调工作。

二是制度保障。要规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项管理制度，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接；预算部门要建立本部门预算绩效管理制度和操作流程；逐步完善中介机构及专家参与预算绩效管理的制度办法。

三是考核保障。从2013年开始，市委、市政府对市直部门预算绩效管理工作纳入综合绩效考核，主要目的是强化部门预算绩效管理的责任和意识。市财政局作为数据采集单位，在年底对各部门的预算绩效管理工作进行考核。根据市委、市政府要求，要切实发挥考核的作用，拉开绩效工作考核档次，不仅要鼓励先进，更要对预算绩效管理意识淡薄、工作不落实，组织配合不到位的预算部门，给予必要警示。2013年，由于是第一次对市直部门预算绩效管理工作进行考核，大家对该项工作还不是很熟悉，在工作考核的时候，我们只对个别工作不积极的部门进行了少量扣分；今年，我们将按照市委、市政府的要求，不打折扣，严格考核，严格执行，各市直部门要高度重视，未雨绸缪，对照《岳阳市市级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》（岳市财绩〔2013〕3号）要求，将这项工作抓紧、抓实。

预算绩效管理是一项全新的工作，政策性、专业性强，标准要求高，工作难度大。各部门（单位）要切实加强领导，精心部署，完善机制，落实责任，配备充实工作力量；要善于借助中介机构的力量，根据工作需要，购买服务；要加强制度学习和业务培训，积极采取有效措施，高标准、严要求，在规定时间内完成本部门（单位）预算绩效管理的各项工作任务。

同志们，做好预算绩效管理不仅是财政部门的工作任务，更是市直各预算部门（单位）和财政资金使用单位的重要责任。我们要以“时不我待，只争朝夕”的精神，以“锐意进取，务实创新”的作风，忠诚履职，不辱使命，共同为我市预算绩效管理工作上水平、创先进做出积极贡献！