在省直部门预算绩效管理试点工作座谈会上的讲话

省财政厅总会计师 刘克邦

（2012年4月26日）

同志们：

刚才，大家畅所欲言，介绍了2月份省直单位预算绩效管理试点工作布置会以来的工作进展情况，谈了工作中的困难和问题，也提出了宝贵的意见。根据大家的发言和我们所了解的情况看，试点工作布置会以后，绝大部分试点单位都及时向“一把手”汇报了会议精神，得到了单位领导的充分重视，认真研究制定了绩效目标。省农业厅等部分单位成立了预算绩效管理领导小组，统一领导组织开展试点项目的绩效评价；省经信委行动迅速，已经从市州抽调了近50名骨干组成11个核查小组对项目进行了评价；省水利厅及时举办了200多人参加的厅直单位预算绩效管理讲座，部署预算绩效管理试点工作，并邀请我厅绩效评价处的同志进行业务培训；还有省粮食局等单位的经办同志积极与我厅联系，研究制定试点项目绩效评价方案，确定具体的绩效评价指标。从总体来说，各单位都高度重视，都感到这项工作是非常有必要的，认为预算绩效管理对如何管好、用好财政资金有很重要的积极作用。刚才省文物局的同志认识就很高，工作也开展得很好，很有干劲。财政资金都是国家的钱、纳税人的钱，我们省直部门有责任也有义务去管好它、用好它。但是，怎么管好、怎么用好，就要靠我们采用各种管理手段和管理模式，其中预算绩效管理就是重要的管理模式之一。虽然各单位在前阶段做了大量细致的工作，但与我厅的工作要求还有一定的差距。有的单位领导还不够重视，甚至有个别单位在开完会议之后还没有向主要领导汇报，致使主要领导还不了解、不清楚这项工作，所以有的绩效自评工作进展缓慢，没有行动。当然，开展缓慢有客观上的原因，因为这是一项新的工作，但也存在主观上的问题。一些单位对本年度预算绩效管理试点工作到底要做些什么，怎么做，心中无底，无所适从；有的单位存在畏难情绪，徘徊观望，措施行动不力。这些问题请在座的各位一定要引起高度重视。虽然这是试点工作，但是试点工作也必须要完成好。存在的矛盾和困难我们可以一起研究、一起克服，关键是我们要行动起来。评不评价、开不开展工作是态度问题、是认识问题；自评工作搞得好不好、水平怎么样，是另外一回事，毕竟这是一项新的工作。但是我们应该积极行动起来，这一点一定要分清楚，水平问题和态度问题是截然不同的两回事。今天我受省财政厅厅长史耀斌的委托，也代表省财政厅来作要求，我们省财政厅各有关处室都非常重视这项工作，我希望在座的27个单位也一定要重视起来。为使今年预算绩效管理试点工作顺利推进，圆满完成各项任务，根据工作中存在的一些困难和问题，我就几项具体工作作进一步的强调。

一、要进一步重视预算绩效管理试点工作

党和政府越来越重视政府绩效管理工作，预算绩效管理作为其组成部分，同样给予了高度重视。预算绩效管理工作是财政部部署的一项新工作，也是省政府的要求。今年以来，省政府领导，特别是守盛省长多次指示要进一步规范财政资金管理，切实整合财政专项资金，努力提高资金使用效益。省财政厅专门成立绩效评价处，也是省委、省政府高度重视的结果，其目的就是要集中力量，全面推进预算绩效管理工作，进一步提升财政资金管理效益和层次。耀斌厅长到省财政厅工作以来，高度重视预算绩效管理工作，在听取省财政厅有关处室工作情况汇报时，要求加强财政资金的预算绩效管理。所以今天的会议也是根据省长、厅长的指示召开的。2012年预算绩效管理工作纳入了政府绩效评估范围，将直接影响到各部门的绩效评估结果，反映出各部门的行政效率和管理水平，绩效评价结果的好坏还直接影响到各部门的形象。今后，省财政厅组织开展预算绩效评价及其结果将作为编制年度预算的重要参考依据。2011年度专项资金绩效评价工作的质量及其结果将直接影响到该专项资金2013年度预算的安排和编审。开展预算绩效管理试点工作将使省财政厅对各部门的资金管理情况有更加全面深入的了解，合理配置财政资金资源，健全完善财政政策、制度和办法，加强改进财政监督与管理。同时，也能促进主管部门进一步加强专项资金的监控管理，指导、帮助、督促项目实施单位及时总结经验，发现和查找问题，完善管理措施，切切实实地提高资金使用效益。由此可见，今年预算绩效管理试点工作是不可不做而且必须要做好的工作。各单位要进一步提高认识，统一思想，积极行动起来，按时按质地完成好试点工作的各项任务。

二、要认真开展试点项目2011年度绩效自评

2011年度绩效自评对象是申报了2012年度专项资金预算绩效目标的27个试点项目、省财政厅负责的政法经费专项转移支付和省水利厅负责的山洪地质灾害县级非工程措施建设，共29个项目。在这29个项目中，确定了4个重点评价项目由省财政厅会同有关部门组织实施，其余25个项目由试点部门作为责任主体开展绩效自评。试点省直部门开展绩效自评，要认真按照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）的要求，对2011年度预算安排的该专项资金使用情况进行绩效评价。评价内容具体包括资金管理情况、项目管理情况和绩效实现情况三个方面。资金管理情况是指资金投入拨付和使用管理情况，主要是看管理有没有到位和管理制度落实情况等；项目管理情况是指为实现绩效目标所制定的制度、采取的措施及其落实情况；绩效实现情况是指项目完成情况和项目的成效，即通过“花钱”和“干事”所体现出来的各种效果、效益和效率。资金管理、项目管理和绩效实现情况三者缺一不可，必须都要评价。对资金管理和项目管理的评价既要找出客观上的困难，也要找出主观上的缺失。我们评价的目的一是促进今后的资金管理，将资金管好、用好、用出效益；二是促进项目管理科学、严谨、严格。这里大家要打消一个顾虑，项目绩效如果不好，但是评价工作开展得好，分析了原因，找出了差距，提出了有效的改进措施，这种评价工作也是应该肯定的。当然，如果项目效益好，我们还可以通过绩效评价总结好的经验并且推广，评价不一定就只是找问题。尽管开展省级财政支出项目绩效评价工作不是头一次，但往年的试点范围都没有今年大，项目也没有这么多，很多部门至今对如何开展绩效自评还有很多疑惑。按照财政部的要求，今后绩效评价要“横向到边、纵向到底”，现在中央很多主管部门都已经在部署和开展这项工作了，有的评价项目通过部门直接下达到省，所以请大家一定要把这项工作完成好。要做好这项工作，必须建立环环相扣的工作流程，具体要做好前期准备、实施评价、撰写报告三个阶段的工作。

第一阶段，前期准备要充分。首先，项目主管部门要成立绩效自评工作机构，负责整个评价工作的组织领导，人员应该由主管部门的相关处室和负责专项资金管理的同志组成，要明确牵头处室和负责人。其次，要制定绩效自评工作方案，重点研究确定评价方法、评价标准和评价指标等。目前，大家都在研究绩效评价指标这项工作，但是尚未有标准，没有完全统一规范的评价指标，只能因项目而异、因单位而异、因时间而异、因开展工作的实际情况而异。因此在确定绩效评价指标时各单位要和省财政厅对口部门预算处室沟通联系、共同研究，绩效指标的确定要经过认真的讨论、研究和论证，指标不一定要太多、太繁、太细，但要突出重点和关键环节，指标设置要科学合理、简便易行。评价方法很多，可以采取查阅资料、现场核实、调查问卷、定量分析和定性分析相结合等方式。主管部门应根据专项资金的使用范围和项目实施单位的实际情况来确定绩效自评是否需要中介机构的参与，这里我们不作硬性要求，但我们提倡在各评价主体力量、专业水平、工作经验不足的情况下聘请中介机构参与。有些单位组织市州的力量进行，这也是一种很好的方法。如果采取“花钱购买服务”的方式，双方要就评价工作的目标任务、工作权限、评价内容、评价费用、违约责任以及解决方式等达成一致意见并签订委托合同或协议。我认为，花钱聘请中介机构是值得的，如果我们把这笔资金用好了，促进了项目资金管理的改进，找出了不足，那又何乐而不为呢？需要明确的是，预算绩效管理是我们主管部门的份内职责和正常工作，其工作经费亦应在财政安排的工作经费中列支。另外，有些项目是明确了有项目管理费的，那么中介机构聘请费用就可以从这里面列支；如果没有项目管理费用而工作经费又确实不足存在困难的，我们部门预算处也不会坐视不管，应该根据实际情况给予适当支持，只要用在真正干事上且用出了成果这也是值得的。最后，主管部门下达绩效评价的通知，告知相关项目实施单位评价目的、对象、内容，评价指标、评价标准、评价方法，组织实施程序、工作时间安排、有关资料准备及工作要求等。各试点单位要将自评工作方案或自评通知的正式文件于5月15日前抄送我厅绩效评价处和部门预算处。

第二阶段，评价实施要规范。组织实施阶段是绩效评价的中心环节，分为项目实施单位自查和组织现场评价两个步骤。单位自查需形成项目绩效报告，主要对项目概况、项目资金使用和管理情况、项目组织实施情况和项目绩效情况进行说明，并提供相关资料，报送主管部门；项目实施单位提供的材料必须是客观准确的，要能真实地反映指标内容。项目实施单位自查完成后，主管部门要组织开展现场评价，即要到项目实施的现场进行调查和问询，主要采取勘察、询查、复核等方式收集、整理基础数据和资料，包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料；并对项目实施单位所提供资料的真实性和准确性等有关情况进行核实，对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，并提出现场评价意见。如果专项资金项目实施单位较分散，主管部门在选点时，要考虑到典型性和一般性相结合。同时，为保证各项目现场评价工作的顺利开展，我厅对市、县财政局下发了《关于配合做好2011年度省直部门财政支出项目绩效评价工作的通知》（湘财绩函〔2012〕4号），要求各市、县财政局全力配合试点项目的绩效自评工作。

第三阶段，评价报告力求客观。主管部门应根据收集整理的相关资料和现场抽查掌握的有关信息，运用合理的评价方法对项目的绩效情况进行分析，得出绩效评价结论，项目实施的影响因素很多，包括历史、现时的，主观、客观的，政策、环境、市场和价格的，财政、主管部门和项目实施单位的等方面。但我们重点在资金管理方面，可以通过绩效评价促进其它方面的改进和完善。主管部门要按照规范的文本格式和要求撰写绩效评价报告，绩效评价报告的范本在2月份工作布置会上所发会议材料中已有，请各单位参考学习。主管部门所撰写的项目绩效评价报告要依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、结论明确，相关意见和建议科学合理，尤其是要提出相关的改进措施。刚刚有的同志提到有些专项资金下得晚，实施结果没出来，无法进行评价，这里有两个方面的问题：一方面，我们对开展绩效评价项目的选择不太准确，有些项目是中央或省里临时追加的，这样的项目最好不要作为年度绩效评价试点项目，我们要求评价的项目是年初都有预算安排的；另一方面，项目年初预算已经安排，为什么没有及时组织实施，为什么没有将资金安排、拨付下去，这恐怕就是我们在项目决策、管理和实施中自身工作存在的问题，这也正是我们评价的内容和意义所在。通过绩效评价，我们要认识到这些问题的存在，改进自身工作；如果是财政部门的问题，也可以提出来，我们虚心接受，切实改进。但如果项目资金即使是在12月份下达，也可以进行绩效评价。只要评价是合理真实的，也可以算是完成任务，但一定要说得有道理，一定要符合客观事实，一定要有利于促进资金使用绩效的提高。我们原来要求5月底提交绩效评价报告的，考虑到各单位的实际情况，经研究，现在报送时间推迟一个月，到6月30日。省财政厅将会考虑对试点单位自评工作开展情况，包括各单位对自评工作的重视程度、措施力度、评价质量进行总结评比，对工作开展好的，进行表彰；对工作开展不好的，我们会采取适当方式和单位主要领导沟通，并将有关情况上报省政府；对工作开展敷衍塞责的，省财政厅将会在明年把它作为重点评价项目。所以，请大家理解，也请大家支持这项工作。

一些部门今年是第一次开展绩效评价，还是一项全新的工作，在每一个环节遇到什么问题要及时与我厅部门预算处和绩效评价处联系，我厅有关处室也要切实做好指导工作。

三、要着力做好试点项目2012年度绩效评估

试点项目2012年度绩效评估的对象是指纳入了今年省政府绩效评估范围的27个试点项目，也就是前一阶段申报了专项资金预算绩效目标的项目。它和绩效自评工作不同之处是对2012年度预算安排的专项资金进行绩效评价，由省财政厅具体组织实施。前段时间，在各省直部门的大力支持和密切配合下，2012年度试点专项资金预算绩效目标申报工作已顺利完成。省财政厅通过多次征求各单位意见，将最后确定的年度绩效指标汇总后，已于3月底前报到了省绩效办。至于如何组织开展绩效评估，省财政厅将按照省绩效办的统一要求，正式发文对绩效评估工作进行安排部署。

为保证绩效评估工作的顺利实施，各部门必须从以下几个方面入手，努力完成本年度绩效目标。一是加强专项资金管理制度建设。主管部门要督促指导甚至亲自完善或制定专项资金管理办法，尤其是一些技术性较强的项目还要制定相应的技术规范，形成一套较为完整的项目制度管理体系，以及保证这些制度体系落实执行的措施和手段，加强资金管理，为实施专项资金绩效评估工作提供政策依据，同时也是我们评价的标准。二是加快专项资金预算执行进度。主管部门要按照相关管理办法的规定，积极与财政部门沟通和协商，尽早研究确定专项资金的具体实施项目，并及时拨付资金。在项目实施过程中，主管部门和项目实施单位要加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差情况等进行跟踪管理。绩效是两个方面的内容：一方面是效果已经出来了；另一方面是项目实施管理得很好，虽然没有马上出效益，但管理到位了，也是一种绩效。所以，大家一定要明确这一点，项目实施过程中也能产生绩效，因为资金用出去就已经发生作用了。这就好比企业销售产品，已经签了合同，虽然合同还没兑现，还没实现销售收入，但产品销售找到了客户，打开了市场，企业生产经营效益有望，就已经打下了绩效基础，从某种意义来说，也是一种绩效。大家一定要加快项目资金的完成进度，省财政厅预算处根据厅领导要求，每年都对各部门预算处预算执行进度进行考核，其实也是考核各单位专项资金的支出进度。既然预算已有安排，财政资金就要尽快地用出去，要让资金尽快地发挥效益。省财政厅厅务会上，厅长也是多次这样要求，包括中央、省政府确定了的项目，只要是定了的事，哪怕指标还没到或者还没下达，也可以预拨资金，支持尽快实施。更不能让资金去等项目，资金来了，项目却迟迟不能实施，这是一种浪费，是对人民、对我们事业的不负责任。所以，我们要努力做到专项资金拨付到哪里，绩效监控就跟踪到哪里，及时掌握项目绩效目标的实现情况、项目实施进程和资金支出进度，落实支出责任，加快执行进度。三是努力提高专项资金使用效益。项目实施过程中要注重从项目完成的经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和服务对象满意度等方面着手，努力提高项目资金的使用效益。

四、要突出重大民生项目重点评价

根据守盛省长在今年《政府工作报告》中提出“对重大民生项目开展绩效评价”和《湖南省人民政府落实省人大常委会“一法一条例”审议意见的整改工作方案》中“加强科技经费的管理和效益评估”要求，省财政厅在2011年度预算安排的，省委、省政府关心，具有较大经济社会影响，社会公众普遍关注的重大民生和科技项目中，选择了农家书屋建设工程、农村医疗救助、尾矿库治理和省科技重大专项四个项目进行重点评价。重大民生项目绩效评价工作也纳入了2012年省绩效办对省财政厅的考核。重点评价工作具体由省财政厅会同项目主管部门，制定重点评价的实施方案、项目绩效评价指标，确定评价方法和原则，联合发文通知省、市、县相关单位开展重点评价；由省财政厅和主管部门统一聘请中介机构参与重点评价工作；在综合分析的基础上，省财政厅和主管部门共同撰写项目绩效评价报告，并报送省政府、省人大。这次会议后，我厅绩效评价处和有关部门预算处将尽快与省新闻出版局、省民政厅、省安监局和省科技厅衔接，研究制定绩效评价实施方案，组织开展重点绩效评价。也请这四个厅局积极配合，把这项工作做好。我们的目的是共同的，都是为了进一步完善制度，落实措施，改进工作，为省委、省政府当好参谋，把资金管好、用好、用出效益来。

我再一次说明，除了这四个项目外，其它的25个项目都是自评，省财政厅只负责考核、验收自评工作；对自评项目，省财政厅也可进行抽验检查，但不会再一次进行全面评价。

五、要充分发挥中介机构的重要作用

我省从事审计评估的中介机构拥有专业精干的人员队伍，是我省开展预算绩效管理工作可有效利用的力量。省政府办公厅专门发文，要求做大做强我省中介机构，要充分发挥其在市场经济中的积极作用。积极吸纳中介机构参与预算绩效管理工作是建设小政府、大社会，实现政府服务职能社会化的具体体现，可以更好地引导社会公众参与和关注，促进评价结果客观公正。我省大部分中介机构对参与绩效评价工作积极性很高，今天很多中介机构的负责人都来参加了座谈会。根据国务院的要求，要大力支持中介机构，不断扩大执业领域和执业范围，积极向政府购买服务等业务领域延伸。为更好地发挥中介机构的积极作用，我厅绩效评价处起草了《关于规范中介机构参与预算绩效管理工作的通知》，已发至市州财政局、省注协和厅有关处室，广泛征求意见，请省直试点部门、厅有关处室和中介机构提出宝贵的意见和建议。试点省直部门预算绩效管理工作任务较重、人手也紧，各省直部门可以探索借助中介机构的力量开展这项工作。省财政厅在开展资产清查工作中，就已经深深地感觉到了中介机构参与的积极性和认真负责的态度，是可以信赖和利用的力量。中介机构必须恪守行业准则和职业道德，遵循工作程序、保证工作质量，公平、公正、真实、准确地进行绩效评价。既对政府和社会负责，对项目受益对象负责，也要对项目实施单位负责，对自己负责。只要是符合有关条件和要求的，省直部门都可以吸纳其参与，以解决自身人手不够的问题。对绩效评价工作做得好、绩效评价报告质量高的中介机构，省财政厅将重点关注，在以后省财政厅开展预算绩效管理工作时，将优先考虑其参与，甚至委托其承担重点评价工作。省财政厅将切实加强对中介机构参与预算绩效管理工作的指导和监督，实行优胜劣汰、动态管理。

同志们，今天召开这个座谈会，就是为了让大家对完成好今年预算绩效管理工作任务进一步做到心中有数。各部门要按照2月份工作布置会的统一部署，结合这次座谈会的要求，认真落实，扎实推进。一要进一步统一思想认识。各部门参加会议的同志会后要及时向本单位主要负责人汇报座谈会主要精神，要让领导知道，今年试点专项资金绩效评价工作已纳入省政府绩效评估考核范围，必须要把这项工作做好。要让领导切实重视这项工作，亲自过问这项工作，要成立本系统、本单位预算绩效管理工作领导小组，切实加强组织领导。二要进一步抓好组织落实。各部门要迅速行动起来，财务机构和项目实施负责处室要沟通协商，会同省财政厅对口部门预算处室共同制定绩效自评工作实施方案；要组织试点项目实施单位相关人员了解预算绩效管理内容，熟悉绩效评价流程，掌握操作方法；要采取积极有效措施，高标准、严要求，在规定时间内完成本部门试点专项资金2011年度的绩效自评工作。同时，通过开展绩效自评工作，为做好2012年度的绩效评估积累经验。三要进一步加强督促检查。各省直部门要认真做好本系统、本单位绩效自评工作的监督指导，要对各项目实施单位绩效评价工作进行定期或不定期的检查，以保证绩效评价工作能按时按质完成。省财政厅也将进一步对绩效自评工作进行业务指导，并适时对省直部门绩效自评工作开展情况进行通报，并上报省政府。

我相信，在省委、省政府的领导下，在各省直部门共同努力和中介机构的积极参与下，一定会圆满完成预算绩效管理试点工作任务，进一步促进财政部门完善制度政策，加强预算资金管理，提高资金使用效益。

谢谢大家！