在市直单位预算绩效管理试点工作

布置会议上的讲话

 

市财政局副局长  谭辉

（2012年5月18日）

 

同志们：

今天会议的主要任务是：贯彻落实全省预算绩效管理工作会议精神，安排部署今年市直单位预算绩效管理试点工作。

去年11月14日，全省预算绩效管理工作会议在长沙召开，省人民政府副省长李友志到会并作重要讲话。李省长在讲话中指出，推进预算绩效管理是建设高效政府、责任政府及透明政府的重要举措，是完善公共财政管理体制、提高财政资金使用效益的现实需要。李省长要求各级各部门要统一思想，遵循全面部署、分步实施、积极试点、稳步推进的原则，积极稳妥地推进预算绩效管理工作。2012年开始实施财政预算绩效管理试点，此后每年逐步深入，到“十二五”期末，逐步建立覆盖所有预算单位和财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。为贯彻落实全省预算绩效管理工作会议精神，今年2月28日省财政厅召开了预算绩效管理工作布置会，我市根据省厅要求成立了预算绩效管理工作领导小组，制订了2012年度市直单位预算绩效管理试点工作方案，印发了2012年度市直单位专项资金预算绩效目标申报试点工作的通知。

下面，我就推进我市预算绩效管理试点工作讲三点意见。

一、提高认识，深刻领会推进预算绩效管理工作的重要意义

（一）推进预算绩效管理是践行科学发展观的必然要求

以人为本是科学发展观的核心。深入贯彻落实科学发展观，就要在财政工作实践中，体现执政为民、又好又快的发展理念，既要合理配置资源，做大财政收入蛋糕，又要合理分配财富，切好财政资金蛋糕。财政资金是纳税人的钱，如何花好这些钱，人民群众和社会各界都十分关注，这不仅是一个经济问题，也是一个政治问题。推进预算绩效管理，就是要看评价对象是否符合科学发展观的要求，是否充分发挥公共财政职能，将取之于民的财政收入更好的用之于民。做到发展为了人民，发展成果由人民共享。

（二）预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分

预算绩效管理是以支出结果为导向的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和效果，要求政府部门花尽量少的资金、办尽量多的实事。党的十七届二中全会提出要“推进政府绩效管理和行政问责制度”。2011年6月，国务院政府绩效管理工作部际联席会议决定在北京等8个地区和财政部等6个中央部门开展政府绩效管理试点工作，明确要求推进财政预算绩效管理。我省已将预算绩效管理纳入政府绩效管理系统，我市也将按照省里的要求，把预算绩效评价结果作为编制和安排年度预算的重要依据，及时调整和优化预算项目支出的方向和结构，以提高财政资金的使用效益。

（三）推进预算绩效管理是实行财政科学化精细化管理的重要举措

科学化精细化管理是现代管理的发展趋势，也是近年来财政管理创新的手段和努力方向。财政科学化精细化管理不仅要求管理细致，技术先进，更要求财政资金使用目标明确，决策程序科学合理，方法得当，管控严密；要求财政管理体现民意，公开透明，制度完整，措施有效。预算绩效管理从绩效目标确立到运行监控，从绩效评价到结果运用，贯穿于财政管理的全过程。推进预算绩效管理可以促进预算编制的科学化、规范化，可以强化决策的民主和问责，促使财政管理制度细化到财政资金的各个流转环节，促进财政运行更加有序、高效。

财政部对推进预算绩效管理十分重视。在今年全国财政工作会议上，谢旭人部长指出要“加快建立‘预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用’的预算绩效管理模式”，强调“进一步扩大预算支出绩效评价试点范围，2012年原则上所有中央部门和省、市、县都要进行预算支出绩效评价试点”，要把推进预算绩效管理作为财税体制改革的重要内容和强化财政科学化精细化管理的重要手段，将预算绩效管理融入到预算编制、执行和监督的全过程，融入财政科学化精细化管理全过程。

（四）推进预算绩效管理是预算信息公开的必然要求

财政预算公开是政府信息公开的重要内容和公共财政的基本要求。社会有期待，国务院也有明确部署。国务院要求各级政府公开财政总预决算，政府部门公开“三公经费”、行政经费情况。仅仅是预算信息公开的第一步。随着预算信息公开步伐的加快和社会公众知情权、参与权、监督权意识的增强，公开的内容和范围将不断扩大和细化。今年，我市也将推进“三公经费”公开，大家务必引起高度重视，以绩效管理为推动力，进一步规范财政资金使用与管理。预算信息公开要求公开财政资金安排的项目和具体支出数额，今后更深层次的预算公开就需要公开项目支出是否有绩效，特别是要公开重点支出的绩效，让“保密账”变成“公开账”、“明细账”、“民心账”，这就要求我们大力加强预算绩效管理工作，将预算绩效管理工作做在前面。

二、明确任务，扎实开展市直单位预算绩效管理试点工作

预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。2012年是推进我市预算绩效管理工作的起步之年，今年市直单位预算绩效管理试点工作主要从以下四个方面开展。

（一）认真做好2012年预算绩效目标申报工作

绩效目标是绩效管理的主线和纲领，贯穿于绩效监控、评价、运用的全过程。今年我市预算绩效目标管理工作确定了23家市直单位的34个项目为本年度预算绩效管理试点项目，资金总额1.4亿元。各相关单位要根据绩效目标的内容确定合理的目标进行申报。预算绩效目标管理首先要掌握绩效目标主要内容，抓住重点，科学确定预期产出、预期效果、服务对象、受益人满意程度以及达到预期产出所需要的成本资源等相关绩效指标。绩效目标确定要“指向明确、具体细化、合理可行、相应匹配”，具有针对性、有效性和可操作性。请各相关单位认真研究，切合实际对所确定的专项资金提出预算绩效目标，认真填写申报表，于5月31日前分别报送至市财政局绩效评价科、预算科和教科文科。关于绩效目标的申报，等会绩效评价科王芳科长会做具体讲解。

由于时间原因，2012年度绩效目标申报没有与预算编制衔接，各市直单位不能因此而不重视2012年度绩效目标申报试点工作。现在请市直单位申报预算绩效目标，不仅是为了促进各资金使用单位树立资金使用绩效意识，更是为2013年度预算绩效目标管理积累经验。

（二）积极探索预算绩效运行跟踪监控管理

绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节，就是在预算执行过程中，加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差情况等进行阶段性跟踪、评价，通过加强专项资金使用情况的跟踪监控，及时掌握项目绩效目标的实现情况、项目实施进程和资金支出进度，落实支出责任，对项目在实施过程中出现的问题要求预算执行单位提出整改措施，并督促部门和单位抓好落实，对绩效目标出现偏差的要及时采取措施进行修正，完善绩效标准，预期无绩效的项目要取消，预期不能完成目标的项目要调减预算。

加强预算绩效运行跟踪监控管理需要发挥财政部门和市直预算部门两个方面的积极性，市直预算部门也是监控管理的责任主体，对项目的具体运行和延伸管理，市直部门有责任、有权力、有优势。各市直部门要积极探索监管办法，加强管理，财政部门将积极探索绩效监督，建立和完善财政支出绩效运行跟踪监控机制，促进绩效评价与监督工作的有效结合。 

（三）认真组织实施财政支出绩效评价

财政支出绩效评价是预算绩效管理的核心。原则上所有财政性资金在预算执行结束后，都要对其产出的高低及结果的好坏进行评价，看财政资金的安排是否有效，是否高效，为今后完善项目管理、安排部门预算、分配财政资金提供重要依据。首先，预算单位要认真做好绩效自我评价工作。按照“谁管钱，谁评价；谁用钱，谁接受评价”的原则，财政资金的使用单位和管理部门都应该接受和组织开展绩效评价。资金使用单位是自我评价的主体，必须按规定对所使用的财政资金进行绩效分析，制定改进措施，将情况汇总后上报给主管部门。各有关管理部门要加强对绩效自评工作的组织实施，对单位开展绩效自评进行指导和审核，将情况汇总后报市财政局。其次，财政部门要加强监督，并组织开展重点评价工作。绩效评价结果直接反映了财政管理水平，市财政局各预算主管部门和绩效评价科要高度重视这项工作，密切跟踪市直单位绩效评价工作进程，掌握情况，及时发现问题，切实加强对市直单位预算绩效管理工作的指导和督促。选择具有较大经济社会影响、社会公众普遍关注的民生项目和科技项目进行重点评价。

（四）强化结果应用

预算绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的落脚点和出发点。我们将采取切实有效的措施，逐步建立绩效评价结果应用的“五个机制”，促进财政资金优化配置。一是建立预算支出绩效评价结果反馈机制。对评价过程中发现的问题及时反馈给预算执行单位，要求其完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任。二是建立绩效评价结果与预算编制有机结合机制。将绩效评价和预算编制相结合，将评价结果作为以后年度安排预算的参考依据。评价结果好的，下年度预算安排中予以保留；项目有发展效益确需支持的，提出增加预算建议；评价结果不好的，限期整改，整改不到位的，建议调整预算。三是建立绩效决策机制。将绩效评价工作情况及绩效评价结果报送市人大和市政府，为领导科学决策提供参考。四是建立绩效评价结果公开机制。在一定范围内将部分社会关注度高、影响力大的项目资金使用绩效情况依法向社会公开，吸引社会公众参与监督。五是建立结果运用奖励机制。对绩效评价结果运用好的市直单位，给予表彰奖励。

三、狠抓落实，努力做好预算绩效管理试点工作

预算绩效管理是一项全新的开创性工作，政治性、政策性、专业性都很强，工作难度大。要切实加强领导，密切部门配合与协调，精心部署，注重学习和培训，狠抓工作落实，在实践中探索，在探索中完善，共同将预算绩效管理试点工作做好做实，取得成效。

（一）加强组织领导

为有效地推进预算绩效管理工作，市财政局已成立预算绩效管理工作领导小组，负责我市预算绩效管理工作的制度体系建设、重大事项决策、组织协调和督促等各项工作。领导小组由市财政局党组书记、局长邹三友同志任组长，有关局领导任副组长，各有关科室（单位）主要负责人为成员。

各市直单位也要加强领导，配备充实工作力量，相应成立预算绩效管理工作领导小组，明确相关职能部门，确定专人负责预算绩效管理工作，确保此项工作任务的完成。各市直单位参加会议的同志要认真领会这次会议的精神，掌握预算绩效管理的基本业务知识，向单位主要负责人汇报。各单位领导要高度重视，大力支持，切实抓好会议精神的贯彻落实。

（二）注重业务学习

预算绩效管理工作涉及面广、工作业务新，具有挑战性。做好预算绩效管理工作既需要较高的理论水平和专业知识，又要有相当的实践能力，必须加强业务学习，注重财务管理和社会经济效益分析评价综合能力的提高。每个相关工作人员都要知晓预算绩效管理的内容，熟悉绩效评价工作流程，掌握工作方法。

各市直单位财务人员要通过学习，不断提高专业素养，充分发挥部门专业特长，掌握和运用各项分析工具，讲究工作方式方法，树立扎实严谨的工作作风，确保预算绩效管理工作的客观性、真实性和准确性。预算绩效管理试点还刚刚开始，我们这次会议工作布置和业务培训一并进行，大家在学习和工作实践中发现问题请及时反馈给我们，以便改进和完善。

（三）落实工作任务

今年的预算绩效管理工作时间紧、任务重，各单位要按照工作部署，认真落实，扎实推进，对预算绩效管理试点工作要早布置早安排，要组织具体试点项目人员学习业务，学会操作，要积极采取有效措施，高标准、严要求，在规定时间内完成本单位预算绩效管理试点工作。

同志们，推进预算绩效管理不仅是财政部门的工作任务，更是市直部门和资金使用单位的重要责任。从这几年的“两会”可以看出，部门预算安排和民生投入成效日益成为社会各界所关注的重点。人民群众希望有一个廉洁高效、务实为民的政府，政府也在积极作为，致力提高执行力和公信力。推进预算绩效管理，任务艰巨，责任重大，使命光荣。让我们以科学发展观为指导，按照提高财政管理科学化、精细化水平的要求，勇于探索，扎实工作，圆满完成今年预算绩效管理试点工作任务。