在市级部门财政支出绩效评价工作布置

暨培训会议上的讲话

市财政局党组成员、副局长  羊卫东

（2013年5月21日）

同志们：

这次会议的主要任务是，安排部署2012年度财政支出项目绩效评价工作，贯彻落实省政府和市政府对预算绩效管理工作的要求，全面推进我市预算绩效管理。下面，我讲三点意见。

一、2012年预算绩效管理工作回顾

2012年，是我市大力推进预算绩效管理工作的试点之年。主要有四大亮点：一是市政府专门召开会议，将预算绩效管理列入了政府工作日程。二是财政局纳入了预算编制内容，初步实现了与部门预算相结合。三是开展了全过程预算绩效管理工作试点。四是搭起市、县（区）两级预算绩效管理工作框架，制定了一系列管理制度，单设了机构，建立了中介机构库、专家库和指标库。

2012年，市财政局成立了由邹三友局长亲自挂帅的预算绩效管理工作领导小组，首次将预算绩效管理工作纳入全局性工作。11月份，市财政局单独设立了绩效评价科。围绕市委、市政府总体工作部署和我市财政工作大局，预算绩效管理工作不断推进，主要开展了以下三项工作：

    一是启动了全过程预算绩效管理工作试点。为进一步探索开展全过程绩效管理的有效办法，市财政局选取了教科文系统23家单位的34个专项资金作为2012年预算绩效管理试点项目，主要涉及市直学校校园建设、校园环境美化、教学设备购置、教育化债等，资金总额达1.4亿元。对这些项目，采取申报和审核绩效目标、跟踪监控预算执行、进行绩效评价的全过程预算绩效管理。截至2012年12月5日，34个项目的资金到位率为76%，实施完成比率均值为72%，其中22个项目已完工，7个基建类项目还未启动，其中3个是由于市教育局根据学校建设发展实际调整了项目方向，并向市财政局提交了项目变更报告。整体看来，教科文系统的这些项目资金投入比较合理，财务管理较为规范，项目组织管理得力，项目的产出成果和效益符合预期。试点工作达到了预期目标。

    二是将预算绩效目标管理纳入了预算编制范围。在2013年度预算编制中，把预算绩效目标管理前移至预算审核关口，做到预算绩效目标管理与部门预算编制相结合。将需进行二次分配的专项资金和其他100万元以上的专项资金，都纳入预算绩效目标管理，编制预算绩效计划，报送绩效目标。该项工作在2013年市直部门预算编制工作动员会上进行了同步布置，还纳入了部门预算系统软件，实现了预算绩效管理的软件化和预算编制的一体化。截至目前，已经有52家部门（单位）提交了114个项目的预算绩效目标申报表，资金总额达10.95亿元，占到2013年度部门预算的44.39%，其中政府办、市公安局、市城管局等单位提交了高质量的申报表，内容完整细致，目标清晰合理，指标设置量化细化。

    三是开展了2011年财政支出专项绩效评价工作。选取了22个市直部门（单位）的24个项目，对其2011年度资金的管理和使用、项目的管理和执行、项目的成果和效益等情况进行了绩效评价。评价项目涵盖行政运行、基础设施建设、民生保障、产业发展、招商引资和农业建设六大支出板块，共涉及资金4.5亿元。除极个别单位外，其余23个项目单位均于2012年10月底前完成并递交了各自的绩效自评报告。总体来说，各单位都很重视，但也有极个别单位进展缓慢，甚至没有行动。在这里，我要强调一点，对布置了的工作，对确定了的评价项目，必须实施，不能敷衍，更不能以无所谓的心态不理不睬。对没有完成的，要纳入财政再评价进行重点抽查复审，并将评价结果反馈到预算绩效管理领导小组甚至市政府，在综合绩效考核中要予以体现。总的来说，24个绩效评价项目都完成得较好。特别是南湖水环境治理、补充耕地、企业改制、新建廉租住房、规划编制经费共5个重点评价项目，完成得很好。南湖水环境治理、补充耕地、企业改制、规划编制经费4个项目的综合绩效评价结果等次为“优”，新建廉租住房项目的等次为“良”。去年，我们根据省财政厅的安排部署，还完成了尾矿库治理、农家书屋工程建设和农村医疗救助3个项目的重点评价，资金总额达1.06亿元。我市各项绩效管理工作得到了省财政厅的好评，被评为全省工作第二名，工作成果的取得，关键是得到了相关部门单位的大力支持和积极配合，在此，我对大家表示衷心的感谢！

    总之，去年我市预算绩效管理做了一些探索，呈现出良好的发展态势。但预算绩效管理是一项全新的工作，难度较大，与省、市政府的要求还有很大的差距。这需要我们认真总结，积极探索，开拓创新。

    二、要把预算绩效管理工作摆到更重要的位置

随着财政管理体制改革的不断深入，预算绩效管理越来越受到中央、省、市各级党委和政府的高度重视，已经成为各级人民政府绩效管理工作的重要组成部分。今年，我市将把预算绩效管理工作作为财政工作的一项重要内容，以更大力度加以推进。

首先，这是中央和省里的一项重要工作部署。2012年，财政部根据党中央、国务院有关加强预算绩效管理的指示精神和提升政府绩效的总体要求，结合预算绩效管理工作发展需要，制定了《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）》（财预〔2012〕396号），明确了要“构建具有中国特色的预算绩效管理体制，牢固树立‘讲绩效、重绩效、用绩效’、‘用钱必问效、无效必问责’的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平，提升政府执行力和公信力”，实现“绩效目标逐步覆盖、评价范围明显扩大、重点评价全面开展、结果应用实质突破、支撑体系基本建立”的总体目标。省委、省政府高度重视预算绩效管理工作，2012年出台了《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号），要求全省各级政府在2015年前建立较为完善的预算绩效管理运行机制，实行比较规范的预算绩效管理。

其次，这是市委、市政府综合绩效考核的一项重要内容。2012年，市政府办出台了《关于贯彻落实省政府全面推进预算绩效管理意见的通知》（岳政办函〔2012〕171号），强调抓好预算绩效管理是各级各部门单位共同的责任，并明确要求各级政府要将预算绩效管理纳入政府绩效评估范围，作为实施行政问责的重要依据。市委、市政府领导都对预算绩效管理工作高度重视，特别是盛荣华市长多次指示，要求各级各部门要站在讲政治、稳增长、促和谐的高度，强化绩效理念，推进预算绩效管理，在2013年政府工作报告中强调我市要推进财政预算绩效管理。今年，预算绩效管理工作纳入了市委、市政府对市直部门（单位）的综合绩效考核范围，按照“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”、 “花钱必问效”的原则，实施绩效问责机制。各单位的预算绩效管理工作做得好不好，年度财政支出项目资金绩效评价工作的质量及评价结果如何，将直接影响到该专项资金2014年度预算的安排和编审，更关系到各部门（单位）的综合绩效考核结果。

第三，这是推进财政资金管理的必然要求。开展预算绩效管理工作将使政府和财政部门对各部门（单位）的资金管理情况有更加全面深入的了解，有利于财政部门合理配置财政资金资源，健全完善财政政策、制度和办法，加强改进财政监督与管理。同时，也能促进主管部门进一步加强专项资金的监控管理，指导、帮助、督促项目实施单位及时总结经验，发现和查找问题，完善管理措施，切切实实地提高资金使用效益。由此可见，预算绩效管理工作是不可不做而且必须要做好的工作。我们一定要把思想统一到中央、省、市各级党委和政府的决策部署上来，以高度的责任感和紧迫感，更加有力有序有效地推进预算绩效管理工作。

三、2013年预算绩效管理工作总体安排

2013年是我市预算绩效管理工作的扩面之年，要重点做好预算绩效管理的目标管理、执行监控、绩效评价、结果应用四个环节工作。

一是要完成好2013年度预算绩效目标管理工作。绩效目标是预算绩效管理的基础。只有实行绩效目标管理，财政支出绩效评价才能从事后评价提升到融入预算管理全过程，这也是预算绩效管理和单一的财政支出绩效评价的根本区别。2013年预算绩效目标管理工作已经布置下去，目前100万元以上的部门预算专项绩效目标申报工作已经基本完成了，部分二次分配专项也已经提交了绩效目标申报表。还没有提交绩效目标申报表的项目实施单位，要抓紧时间，立即作为，在6月15日前将申报表交来。过期不交的，视为延期或拒交，在年终对部门（单位）进行预算绩效管理工作考核时，按照《岳阳市市级部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》（岳市财绩〔2013〕3号）相关规定扣分，作为市委、市政府综合绩效考核参考依据。

二是要实施绩效运行跟踪监控管理。各部门（单位）要建立绩效运行跟踪监控管理制度，对项目的执行过程，以及资金使用和管理情况，进行全过程的跟踪监控。要加强绩效运行信息的采集和分析工作，加强实时检查，确保财政资金运行到哪里，绩效监控就跟踪到哪里，不留死角，减少漏洞。针对跟踪监控中发现的问题，及时采取改进措施，纠正运行偏差，促进绩效目标的顺利实现。实施绩效运行跟踪监控的范围，要与绩效目标申报情况相匹配。纳入绩效目标管理的项目，从二季度起，每个季度采集绩效运行信息，动态掌握项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，上报《专项资金绩效监控情况表》。我们将于7月份正式开展该项工作，到时候再下发通知，进行具体的安排部署。

三是要开展绩效自评和重点评价工作。原则上所有财政性资金，在预算执行结束后，都要对产出和结果进行绩效评价，提交预算绩效报告，达到自我约束、自我控制、自我完善和改进的目的。根据省财政厅关于预算绩效管理工作“横向到边、纵向到底”的要求和我市预算绩效管理工作“扩面增点、提质强效”的主题，今年我们要求所有纳入市委、市政府综合绩效考核的市级一级预算部门（单位）确定一个2012年财政支出项目进行绩效自评，同时组织教科文系统全过程预算绩效管理试点项目相关单位开展自评工作。在自评项目基础上，根据省政府和市政府召开的预算绩效管理会议要求，选取了南湖截污管网工程、城市居民医疗保险、污染源项目治理等10个民生重点热点项目开展财政重点评价。主管部门应根据专项资金的使用范围和项目实施单位的实际情况来确定绩效自评是否需要中介机构的参与，这里我们不作硬性要求，但我们提倡在各评价主体力量、专业水平、工作经验不足的情况下聘请中介机构参与。在选择中介机构时，一条重要的标准就是有没有参加过预算绩效管理业务培训，我市建立了预算绩效管理中介机构库，有需要的部门（单位）可以从中选择。接下来王芳科长将就2012年度财政支出项目绩效评价工作进行具体的布置，各相关部门（单位）要高度重视，围绕这一目标任务，扎实有效开展绩效自评工作，对自评工作开展敷衍塞责的，市财政局将会把它作为重点抽查项目，开展财政再评价；工作开展缓慢、没有行动的，我们将采取适当方式进行通报，并视情况上报市政府。

四是要推进绩效评价结果应用。结果运用是预算绩效管理的根本。绩效评价结果的应用，直接关系到绩效管理工作的进程和方向。如果绩效评价结果不运用，或者运用不好，就失去了预算绩效管理的意义。要采取切实有效的措施，保障绩效评价结果的应用，通过结果应用，促进优化资源配置，提高政府行政效率和公信力。要抓好绩效评价结果应用，必须逐步建立“五项机制”：一是建立预算支出绩效评价结果反馈机制。对评价过程中发现的问题及时反馈给预算执行单位，增强单位支出责任。二是建立绩效评价结果与预算编制有机结合机制。将评价结果作为以后年度安排预算的参考依据。三是建立绩效评价报告机制。预算部门定期向同级财政部门、下级财政部门定期向上级财政部门提交预算绩效报告，说明预算绩效管理工作情况、财政支出绩效情况、存在的问题、纠正措施和下一步工作重点。四是建立绩效评价结果公开机制。在一定范围内将部分社会关注度高、影响力大的项目资金使用绩效情况依法向社会公开，吸引社会公众参与监督。五是建立绩效问责机制。将预算绩效管理纳入市委、市政府综合绩效考核范围，将预算绩效管理工作情况及绩效评价综合结论报送市综合绩效考核工作领导小组办公室，为领导决策提供参考。

同志们，预算绩效管理是一项全新的工作，任务重，专业性强，标准高，要求严。我们一定要按照省委省政府、市委市政府的要求部署，开拓创新，扎实开展，努力完成各项工作任务，全面推进预算绩效管理上水平，为推进全市“四三六”工程作出积极贡献！