第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计5123.63万元。与2018年相比，减少2777.46万元，减少35.15%，主要是因为厉行节约，严格控制收支。

二、收入决算情况说明

本年收入合计3124.67万元，其中：财政拨款收入2957.87万元，占94.66%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入166.81万元，占5.34%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计3991.83万元，其中：基本支出3727.77万元，占93.38%；项目支出264.06万元，占6.62%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计4956.83万元，与2018年相比，减少2773.21万元,减少35.88%，主要是因为厉行节约，严格控制收支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出3832.51万元，占本年支出合计的96.01%，与2018年相比，财政拨款支出增加125.05万元，增长3.37%，主要是因为信息化建设支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出3832.51万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2043.48万元，占53.32%；社会保障和就业支出（类）支出246.49万元，占6.43%;卫生健康支出（类）支出65.9万元，占1.72%;其他支出（类）1476.63万元，占38.53%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为1933.43万元，支出决算数为3832.51万元，完成年初预算的198.22%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1470.86万元，支出决算为1733.13万元，完成年初预算的117.83%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排不足，上级部门补助部分经费缺口。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为264.06万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政金财工程建设安排资金支出。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.09万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：聘用人员个税代扣代缴。

4、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为46.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政统一发放年终一个月工资奖。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。

年初预算为14.88万元，支出决算为14.88万元，完成年初预算的100%。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为200.79万元，支出决算为173.86万元，完成年初预算的86.59%，决算数小于年初预算数的主要原因是：机构改革，人员减少。

7、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。

年初预算为11.98万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政代付，直接支付至相关部门单位，款项未下拨至本单位。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为57.24万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政统一发放离退休人员年终一个月工资奖、综治和绩效奖励。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政统一发放遗属生活补助。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为74.29万元，支出决算为65.9万元，完成年初预算的88.71%，决算数小于年初预算数的主要原因是：机构改革，人员减少。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为40.16万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政代付，直接支付至相关部门单位，款项未下拨至本单位。

12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为120.47万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政代付，直接支付至相关部门单位，款项未下拨至本单位。

13、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1476.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用上年结余结转资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出3568.44万元，其中：人员经费2405.87万元，占基本支出的67.42%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费1162.58万元，占基本支出的32.58%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、劳务费、维修（护）费、公务用车运行费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为103万元，支出决算为28.03万元，完成预算的27.21%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为12.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是市委市政府统一安排随团出行，与上年相比增加12.11万元，增长的主要原因是市委市政府统一安排随团出行。

公务接待费支出预算为75万元，支出决算为4.44万元，完成预算的5.92%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，压减开支，与上年相比减少17.28万元，减少79.56%,减少（增长）的主要原因是厉行节约，压减开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为28万元，支出决算为11.48万元，完成预算的41%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，压减开支，与上年相比减少10.06万元，减少46.7%,减少的主要原因是厉行节约，压减开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4.44万元，占15.84%,因公出国（境）费支出决算12.11万元，占43.2%,公务用车购置费及运行维护费支出决算11.48万元，占40.96%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为12.11万元，全年安排因公出国（境）团组2个，累计2人次,开支内容包括：市政府工作安排赴欧洲三国考察访问费用6.51万元，市委工作安排赴俄罗斯等国考察访问费用5.6万元。

2、公务接待费支出决算为4.44万元，全年共接待来访团组83个、来宾426人次，主要是财政调研、上级检查等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为11.48万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费11.48万元，主要是公务车辆燃料、维修维护等费用支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆,当年没有购置公务用车。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度无政府性基金预算收入支出。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

一、部门整体支出绩效管理目标：1、党建总揽作用充分发挥；2、财政运行保持平稳态势；3、服务发展贡献财政力量；4、改革管理紧跟时代要求；5、创先争优收获丰硕成果。

二、部门自评：优。

三、事项说明：部门整体支出绩效评价报告附后。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出1162.58万元，比年初预算数增加824.86万元，增长244.24%。主要原因是：年初预算安排不足，由上级补助经费弥补缺口。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费8.2万元，主要用于召开三类会议；开支培训费43.02万元，用于开展财政培训，其中到中央财经大学举办了一期专题培训班，培训人员涵盖县市区，共60人左右，培训费用35.98万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额272.94万元，其中：政府采购工程支出97.88万元、政府采购服务支出175.06万元。授予中小企业合同金额272.94万元，占政府采购支出总金额的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆6辆，当年未购置公务用车。其中，机要通信用车3辆、执法执勤用车3辆；单位价值50万元以上通用设备1套（中央空调）。

第四部分 名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

 

2019年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门（单位）概况

市财政局是市人民政府综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与国民经济宏观调控的组成部门，同时管理全市行政事业性资产。根据《岳阳市财政局主要职责内设机构和人员编制规定》（岳办发[2011]13号，市财政局具有14项主要职责:

（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（2）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。

（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。

（4）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。

（6）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。

（7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。

（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（13）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（14）承办市委、市人民政府交办的其他事项。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

1、整体支出情况。2019年度公共预算财政拨款收入2957.87万元，其他收入166.81万元，上年结转1998.96万元；一般公共预算财政拨款支出3832.51万元。

2、一般公共预算财政拨款支出情况。基本支出3568.44万元，项目支出264.06万元。

3、“三公”经费支出情况。“三公”经费支出合计28.03万元，同比降低35.21%。分项为：因公出国（境）费支出为12.11万元；公务用车运行维护费支出11.48万元；公务接待费支出4.44万元。

三、部门（单位）专项组织实施情况

我局项目支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把项目资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保了财政资金分配和财政审批程序合法，保证了项目资金的合理使用。我局定期采集绩效运行的信息，督促各单位科室按时完成预算执行目标，杜绝发生偏离绩效目标和逾期无效目标的情况

四、部门（单位）整体支出绩效情况

1、执行了预算政策要求。我局工作经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止了超预算；认真学习财经法规，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。

2、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发放落实。

3、加强了干部队伍建设。我局党组认真贯彻全面从严治党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面。不定期开展党风廉政建设专题党课活动，全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，深化推进党风廉政建设和反腐败工作纵深发展。

4、强化了财政职能工作。顺利推进了税制改革、预算改革、PPP工作、政府购买服务等。积极化解了财政风险，强化了债务风险。进一步摸清了全市债务情况，规范了地方政府债务管理，综合债务率逐年下降；积极强化了财政监管，提升了管理水平。

五、存在的主要问题

一是政治建设有待加强。对全面从严治党的重要性认识不够、对新要求落实不够，在学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想有差距；少数干部担当作为不够，学习不多、作风不实、律己不严，责任心欠缺，以致政策研究不深入，数据提供不准确，生活小节不注意，“微腐败”还时有发生。

二是财政发展有待加快。财政运行还有不少“痛点”和“堵点”，包括税源结构欠优，地方收入规模不大、增长不快，财政“三保”和收支平衡压力大，政府隐性债务化解压力大，财政改革推进不够深入，资金使用绩效有待提高，财政管理理念跟不上新时代、新要求等。

三是争先创优有待加压。争取国务院、省政府涉及财政牵头的真抓实干表扬激励政策一直未实现突破，这既有客观原因，更有对政策研究不深入、创新发展不到位等主观原因；部分科室单位争先劲头不足，工作仅仅满足过得去，省厅业务评比要么“榜上无名”，要么“排名靠后”；少数干部激情活力不够，工作得过且过，安于现状不思进取。

四是机关管理有待加力。干部队伍年龄结构不够优化，机关文化生活不够丰富，调动干部积极性的抓手不够；部分科室单位和干部执行制度不力，尤其在这次疫情摸排上个别科室敏感性不够，工作不负责任；科室之间横向联系不够，工作合力有待提升，一些中心工作配合协调有差距；后勤管理水平还有提升的空间，机关用电、用水、用气、用纸浪费现象存在等。我们要引起高度重视，在今后工作中有针对性的加以解决。

六、改进措施和有关建议

一要强化制度建设。严格执行省定“六条红线”“四项机制”。完善预算绩效管理制度，硬化责任约束，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。严格规范专项资金的设立、分配、审批和监督，防止资金分配的部门化、碎片化和随意化。不论是财政业务工作，还是机关管理，都要把执行制度摆在第一位，切实做到在工作中讲规范、讲效率、讲严密、讲纪律，坚决按制度办事、按程序办事、按职责办事，用制度提升管理水平。

二要强化依法理财。严格执行《预算法》，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，严肃财经纪律。落实《关于推进人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的实施意见》，积极配合人大预算联网监督，加大审计问题整改力度。

三要强化财政监督。这次中纪委全会强调，以党内监督为主导，推动财会监督等9个方面的监督有机贯通、相互协调。“财会监督”这个概念是中央首次提出。我们要建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金绩效。全面推进内控建设落地见效，规范权力运行和监管。

四要筑牢管理基础。抓好“十四五”规划财政收支目标指标测算，厘清财政发展思路和重点。强化会计基础作用，做好会计人才培养和选拔，支持注册会计师协会履行职能。修订完善科室单位和县市区财政系统考核办法。进一步理顺科室职能职责，强化科室之间沟通联动，加强机关财务、后勤、节能、督办、宣传、保密等管理，确保机关运转高效。

岳阳市财政局2019年决算公开表.XLS