加强预算绩效管理  提升财政管理水平

——在全市市直预算绩效管理工作暨培训会上的讲话

市财政局党组成员、副局长   羊卫东

（2016年4月27日）

今年是“十三五”的开局之年，是全面深化财税改革的攻坚之年，也是岳阳建设“一极三宜”江湖名城的关键之年。目前，全市上下正深入学习贯彻落实守盛书记讲话精神和市委六届十三次全体（扩大）会议精神，凝聚智慧力量打造“大门户”、“大引擎”、“大名片”、“大基地”。今天，市财政局决定召开市直预算绩效管理工作暨培训会议，主要任务是回顾总结我市预算绩效管理工作开展情况，安排部署2016年预算绩效管理工作，推进预算绩效管理再上新台阶。会前，市财政局党组书记、局长邹三友同志，听取了会议筹备情况和预算绩效管理情况汇报，指示我们要认真开好这个会，扎实推进预算绩效管理工作，全力服务全市经济社会发展大局。等下，市局绩效管理科的几位同志，还将就具体的业务工作进行讲解和培训，请大家认真领会，抓好落实。下面，我讲三个方面的意见。

一、稳扎稳打，2015年预算绩效管理取得新进展

近年来，在市委、市政府的关心和支持下，我市预算绩效管理工作稳步推进，建立健全了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。在全省预算绩效管理工作考核中，成绩排名一直靠前。2015年，在各市直部门、单位的共同努力下，我市预算绩效管理工作有序推进，成效明显。主要体现在五个方面：

（一）绩效目标管理稳步实施。在编制2015年市级部门预算时，对纳入市委、市政府综合绩效考核的部分预算部门（单位）实行部门整体支出绩效目标管理；未纳入部门整体支出绩效目标管理的部门（单位）所有单项100万元以上资金，实行项目支出预算绩效目标管理。全市42个一级预算单位申报了部门整体支出绩效目标，涉及金额近5亿元；69个单位150个项目申报了项目支出绩效目标，涉及金额29.43亿元。基本上实现了绩效目标管理“全覆盖”和“三同步”，即绩效目标覆盖所有一级预算部门，与部门预算 “同申报、同审核、同批复”。

（二）绩效监控管理初见成效。组织市直部门（单位）对2015年度纳入预算绩效目标管理的财政支出前三季度财政资金使用和管理情况、项目实施进度等方面进行自行跟踪监控；在此基础上，抽选了三幼儿园建设、公共自行车租赁系统运营管理经费、东洞庭湖保护区后湖生态修护、残保金专项、重点民营企业帮扶资金、保障性安居工程等六个项目作为财政重点跟踪监控对象。部门（单位）自行跟踪监控涉及部门整体支出36 个，资金总额3.6亿元；涉及项目支出99个，预算安排21亿元。财政重点跟踪监控六个支出项目涉及财政预算安排2.2亿元。

（三）绩效评价管理扩面提质。2015年，绩效评价覆盖的财政资金范围和评价质量都得到了一定的提升。一是绩效自评范围不断扩大。按照“横向到边、纵向到底”要求，选取了101个2014年度100万元以上项目支出，涉及资金总额8.17亿元，实施项目支出绩效自评；对51个一级预算部门，涉及资金总额5.5亿元实施部门整体支出绩效自评。基本实现绩效自评覆盖所有一级预算部门和所有100万元以上项目资金两个“全覆盖”的工作目标。二是绩效重点评价不断强化。选取“特殊人群医保金”、“市直相关学校信息化建设”、“市本级价格调节基金”、“旅游促销资金”、 “北斗导航产业”、“市四中体育馆建设”、“路灯及公用亮化设施电费”等7个事关民生和经济社会发展的专项资金和市人防办、市安监局2个部门整体支出实施财政支出绩效重点评价，涉及资金2.8亿元。三是财政政策评价初次试点。选取“2014年度铁山水资源生态公益林补偿资金”项目进行了财政政策评价试点。组织岳阳县相关单位对生态公益林补偿政策的落实情况和实施效果进行自评，在此基础上，市财政局组织了财政再评价。四是绩效评价质量不断提升。完善绩效评价指标体系，敦促支出单位和中介机构，共同商讨拟定绩效评价指标体系，力求财政支出绩效评价客观科学。强化自评报告审核，逐步改变过往绩效自评流于形式的状况，充分发挥业务科室专业力量，对绩效自评报告审核把关。落实支出主体责任，明确绩效评价工作要求，确保绩效评价工作有效开展。

（四）结果应用机制初步建立。致力于构建绩效评价结果反馈整改、评价结果报告、评价结果与预算安排有机结合和评价结果公开四种机制；目前，评价结果反馈整改、评价结果报告机制已经建立。2015年，我们综合分析汇总2014年度财政支出重点绩效评价情况，形成书面报告报送市财政局预算绩效管理工作领导小组，征求了报告修改意见，根据相关要求，上报省财政厅和市政府作决策参考。根据绩效管理工作要求，以函的形式将重点绩效评价结果反馈各财政支出实施单位，各相关单位已按照要求进行整改并提交《整改报告书》，根据市政府领导批示，将整改落实情况综合汇总上报了市政府。在绩效评价结果应用环节中，最具约束力的是评价结果与预算安排有机结合，省财政厅对此非常重视，连续两年将该工作纳入省委、省政府对市州党委、政府综合考核范围。根据考核要求，我市根据财政重点绩效评价结果，及时启动预算动态调整程序，对资金使用绩效不明显的个别预算安排给予了调减。

（五）绩效管理基础逐步夯实。一是成立了岳阳市预算绩效管理领导小组。根据岳编办函〔2016〕7号和岳政办函〔2016〕31号，同意设立岳阳市预算绩效管理领导小组。组长由市政府常务副市长担任，市政府相关秘书长和市财政局主要负责人任副组长，相关部门分管领导任成员，预算绩效管理领导工作上升至市级层面。二是推进预算绩效管理与政府绩效评估有效结合。市委、市政府连续三年将预算绩效管理工作纳入市直单位综合绩效考核范围。我们按照省、市综合绩效考核要求，敦促市直部门单位认真落实预算绩效管理考核工作，较好地完成了考核任务。“两个考核”工作的落实，有效推进我市预算绩效管理工作实现“两个转变”，即由形式向内涵转变，由被动向主动转变。三是预算绩效管理工作得到市人大持续关注和支持。继2014年将《关于进一步推进政府购买第三方绩效评价服务的建议》（123号）列入市人大重点督办建议后，2015年市人大将预算绩效管理工作列入了市人大常委会工作报告，并作为工作要点列入了重点调研课题。市人大财经委和预算工委专题调研了我市预算绩效管理工作，对我市预算绩效管理队伍建设、预算绩效管理与预算约束相结合等方面提出明确要求。

2015年，我市预算绩效管理工作有序推进，较好地完成了年度工作任务，得到了省财政厅的充分肯定。成绩的取得，离不开相关部门单位的大力支持和积极配合。特别是，市国土局、市教育体育局、市委办公室、市住建局、市政府办公室、市科技局、市长江修防处、市公安局、市财政局、市科协、市政府法制办、市政府研究室、市发改委、市工商联、市纪委（市监察局）、市委组织部、市地方海事局、市人社局、市口岸办、市委党校、市人大机关、市委政法委等22个单位在2015年绩效管理工作中，积极主动，表现较突出，在市委、市政府综合绩效考核中，绩效管理工作取得较好的成绩。在此，我对大家过去一年来在绩效管理工作方面辛勤付出和取得的成绩表示衷心的祝贺和感谢！

在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，我市预算绩效管理工作还存在一些问题。一是思想认识不够。有的部门（单位）在预算绩效管理工作中缺乏主动性，认为绩效管理只是一阵风，搞搞形式，走走过场。工作说起来重要，做起来次要，应付思想比较重，没有将预算绩效管理工作真正落到实处。二是组织机构不到位。有的部门单位没有按要求成立预算绩效管理领导机构，也未指定专人从事该项工作，单位内部绩效管理工作配合也存在脱节的现象。三是日常工作开展不力。不能按时按要求报送绩效管理相关资料，对财政部门组织开展的绩效管理工作配合也不够主动，不够积极。甚至抱怨财政部门自找麻烦，增加部门（单位）的工作量。这些问题，希望相关部门（单位）引起重视，切实采取措施加以解决。

二、乘势而上，推进2016年预算绩效管理再上新台阶

预算绩效管理是政府绩效管理的重要内容，是公共财政的重要组成部分，是确保公共财政管理健康运行的有力保障。近年来，中央、省、市高度重视预算绩效管理工作。新《预算法》把“讲求绩效”作为各级财政预算遵循的基本原则，并在预算编制、审查、执行、决算等环节中对预算绩效管理提出了具体规定。省委、省政府去年出台的《全面深化财税体制改革的意见》提出要全面推进预算绩效管理。今年初，全省财政工作会议提出，加强预算绩效目标管理，开展绩效运行跟踪监控和第三方绩效评价，加大评价结果转化运用力度。去年12月底，市委常委会听取了财政工作情况汇报，荣华书记、和生市长对财政工作提出了一些要求，强调要加大财政整合增效力度，强化财政资金跟踪问效。市直部门单位要进一步提高认识，将思想统一到中央和省、市的决策部署上来，切实提高预算管理水平和财政资金使用效益。

按照省财政厅统一部署，2016年我市预算绩效管理工作总的指导思想是：以“扩面、提质、强效”为基本思路，加快实现预算绩效管理覆盖全市所有财政性资金和预算部门，贯穿预算编制、执行、监督全部过程，促进预算绩效管理工作向纵深发展，确保预算绩效管理工作取得实效，助力“一极三宜”江湖名城建设。

全面推进全过程预算绩效管理是个系统工程，预算绩效目标管理、绩效运行跟踪监控、绩效评价和绩效评价结果应用四个环节都要有序推进，相互衔接，缺一不可。但这其中我们应该有的放矢地突出工作重点，2016年要在四个方面更加着力：

（一）全面实施预算绩效目标管理。按照《预算法》的要求，绩效目标是预算编制的必要条件。原则上所有财政性资金都应该实行预算绩效目标管理。绩效目标填报规范的，才能安排预算；绩效目标不符合要求的，不能安排预算。在2016年市直部门预算编制工作布置会上，对2016年预算绩效目标填报提出了明确要求：“在编制2016年市级部门预算时，通过部门预算编制软件同步编制预算绩效目标，市直部门（单位）的部门整体支出和所有项目支出都要按要求填报预算绩效目标，与部门预算‘同上报、同审核、同批复’”。这也是我市首次利用部门预算编制软件同步编制预算绩效目标；目前，大部分单位已按要求填报资料，部分项目支出和部门整体支出已进行了批复，但还有部分单位填报不符合要求。希望部门（单位）按要求做好绩效目标申报完善工作。根据《预算法》的规定，在编制预算时申报预算绩效目标是法律责任，各预算部门是预算绩效目标管理的责任主体，要指导、督促资金使用单位规范填报绩效目标，加强绩效目标“一上”和“二上”的审核；财政部门由预算科和绩效管理科牵头，各业务科负责所联系部门单位的绩效目标编制、审核和批复，共同做好预算绩效目标管理工作。

（二）稳步推进绩效运行跟踪监控。各预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制。原则上要对所有纳入2016年预算绩效目标管理范围的财政支出开展绩效运行跟踪监控管理；由于今年首次通过预算编制软件编制绩效目标，绩效目标申报覆盖了市直预算部门的部门整体支出和所有项目支出，根据《岳阳市2016年度预算绩效管理工作方案》要求，只对市直所有预算部门（单位）部门整体支出和100万元以上资金规模的项目支出要开展绩效运行跟踪监控管理，100万元以下的项目支出今年暂不进行绩效运行跟踪监控管理。相关预算单位要在三季度末采集绩效运行实时信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，向财政部门报送绩效监控情况表。财政部门要对预算单位报送的绩效运行跟踪监控情况进行审核和汇总，并选取一定数量的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行重点跟踪监控，综合分析形成监控情况报告。对财政支出过程中出现的问题提出整改措施，督促部门单位落实支出责任。

（三）深入开展预算支出绩效评价。绩效评价是预算绩效管理的核心，原则上所有财政性资金，在预算执行结束后，都要对产出和结果进行绩效评价。2016年，市级财政资金绩效评价主要开展以下几方面的工作：一是扩大自评范围。对所有纳入2015年度全过程预算绩效管理的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行绩效自评，实现一般公共预算支出绩效评价全覆盖。二是突出重点评价。选取8 个以上党委、政府高度重视、社会各界广泛关注、与经济社会密切相关的社会保障、教育、农业、交通、科技的项目实施项目支出财政重点评价；选取2个以上一级预算单位，探索从投入、过程、产出、效果等方面实施部门整体支出财政重点评价。按照“统一组织、整体委托、分工负责、合力推进”的管理模式，组织第三方中介机构进行具体评价。市财政局负责项目选择、组织指导、全程监督，中介机构对市财政局选定的项目实施现场评价，市直部门单位要全力协助配合中介机构落实现场评价工作。三是提升评价质量。2016年要将绩效评价质量作为重点工作来抓。要加大入围中介机构、预算部门单位和财政业务部门预算绩效管理培训力度，进一步提升业务能力。要对预算部门绩效自评报告进行审核和评审，对部分自评工作完成不认真的单位，我局将组织中介机构开展财政再评价，将再评价结果与2017年预算安排相结合。相关市直部门（单位）要按要求加强绩效自评工作的组织实施，制定好绩效评价实施方案，设定科学合理的评价指标体系，收集好基础数据，组织指导项目实施单位开展绩效自评，对项目实施单位的自评情况进行审查、复核，认真分析研究评价结果所反映的问题，确保单位自评情况的真实、客观。6月15日前，市直相关部门（单位）要将绩效自评报告、自评表和佐证材料提交市财政局归口业务科室审核。

（四）强化绩效评价结果应用。绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的出发点和落脚点，是预算绩效管理的根本。一要反馈整改。财政部门和市直预算部门（单位）要及时将绩效评价结果反馈被评价部门单位，针对财政资金绩效情况、存在问题，提出具体整改措施，按时向财政部门提交反馈整改报告，并认真整改落实。二要报告公开。财政部门要将绩效评价工作情况及财政支出重点绩效评价报告上报省财政厅和市人民政府，为政府决策提供重要依据。2016年，财政部门要将重点绩效评价报告和重点绩效评价综合报告在门户网站上进行公开。逐步按照“谁评价，谁报告，谁公开”的原则，各预算部门单位将绩效自评报告上报同级政府，在一定范围进行公开，接受社会公众监督，回应社会关切。三要调整预算。绩效评价结果要作为预算安排的重要依据。从2014年开始，省政府就将预算调整纳入对市州综合绩效考核范围，没有调整预算的要扣减相应分数。2016年，我们要切实做好绩效评价结果与预算调整相结合工作，对评价结果突出的，在安排预算时给予优先考虑；对评价结果不合格的，不根据绩效评价结果落实整改的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排；项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，特别是对跨年度项目，财政部门可暂缓拨付财政资金。四要加强考核。将预算绩效管理工作纳入政府绩效评估的范围，进一步完善相关考核指标。对预算绩效管理工作开展不够主动，绩效评价发现问题、达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的预算部门，在年底党委政府综合绩效评估中扣减相应分数。

三、狠抓落实，力促预算绩效管理实现新提升

预算绩效管理是一项重要的财政改革工作，政策性、专业性都很强，工作难度大。要切实加强领导，密切部门配合和协同，精心部署，注重学习和培训，狠抓工作落实，在实践中探索，在探索中完善，共同将预算绩效管理试点工作做好做实，取得成效。

（一）加强组织领导。市政府已成立预算绩效管理领导小组，各市直单位也要加强领导，配备充实工作力量，相应成立预算绩效管理工作工作机构。各市直部门参加会议的同志要认真领会这次会议的精神，掌握预算绩效管理的基本业务知识，向单位主要负责人汇报。各单位要高度重视，大力支持，切实抓好会议精神的贯彻落实。

（二）注重业务学习。预算绩效管理工作涉及面广、工作业务新，具有挑战性。做好预算绩效管理工作既需要较高的理论水平和专业知识，又要有相当的实践能力，必须加强业务学习，注重财务管理和社会经济效益分析评价综合能力的提高。每个相关工作人员都要成为行家里手，知道预算绩效管理内容，熟悉绩效评价流程，掌握操作方法。

（三）落实工作任务。今年的预算绩效管理工作时间紧、任务重，各部门要按照工作部署，认真落实，扎实推进，对预算绩效管理试点工作要早布置早安排，要组织具体试点项目人员学习业务，懂得操作，要积极采取有效措施，高标准、严要求，在规定时间内完成本单位预算绩效管理工作。

同志们，全面推进预算绩效管理不仅是财政部门的工作任务，更是市直部门和资金使用单位的重要责任。推进预算绩效管理，任务艰巨，责任重大，使命光荣。让我们以高标准、严要求，开拓进取，扎实工作，共同推进预算绩效管理工作，努力营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好社会氛围，为岳阳建设“一极三宜”江湖名城作出积极贡献。