岳市财绩〔2014〕1号
岳阳市财政局关于做好2013年度项目支出绩效自评工作的通知
市直各相关部门、单位和相关企业：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据省财政厅相关要求和岳阳市人民政府办公室《关于贯彻落实省政府全面推进预算绩效管理意见的通知》（岳政办函〔2013〕171号）文件精神，市直部门（单位）要对2013年度项目支出开展绩效自评工作。现就有关事项通知如下：
一、评价对象
2013年度预算安排在100万元以上（含100万元）的项目支出（详见附件1）。此外，各市直部门还可以根据工作需要自行研究确定项目开展自评。
二、评价依据
财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号），岳阳市人民政府办公室《关于贯彻落实省政府全面推进预算绩效管理意见的通知》（岳政办函〔2013〕171号），专项资金绩效目标，专项资金及项目管理办法，中央、省相关政策规定和财务会计制度，项目审计报告和完成验收报告等。
三、评价内容
包括项目基本概况，专项资金拨付和使用情况，资金管理制度、措施制定和实施情况，项目绩效目标的实现程度及项目实施效果，主要经验及做法、存在的问题及建议等方面。
四、实施步骤
绩效自评工作由主管部门负责具体组织实施。
（一）成立评价小组。各主管部门成立绩效评价工作小组，负责本部门绩效评价工作的组织领导和具体实施，做好绩效自评的前期准备，主要包括：拟定部门项目支出绩效评价方案，选取合适的绩效评价方式，设计绩效评价指标体系（可参考附件5《岳阳市项目支出绩效评价指标体系（参考样表）》，在其基础上进行量化、细化，根据项目实际进行个性化修改）等。
（二）项目单位自查。项目单位根据资金管理使用情况进行自查，形成项目绩效报告（包括资金投入、使用情况、项目实施情况、取得的效果、存在的问题等，可参考附件2《岳阳市财政支出项目绩效评价自评报告》），对照指标体系对《岳阳市财政支出项目绩效评价自评表》（附件4）进行打分，报送主管部门。
（三）主管部门评价。主管部门结合掌握情况，负责对项目单位报送情况进行核查并开展现场评价工作，原则上现场评价的资金数额和项目数量不得低于自评项目资金总额和项目总数的30%。在核查无误的基础上对项目资金拨付、管理、使用情况进行汇总分析。按照设定的绩效评价指标进行绩效评价，最后综合形成绩效评价报告，并连同相关佐证材料报送市财政局。
（四）财政再评价。市财政局对部门（单位）的报送资料进行抽查复核，组织专家和中介机构人员对评价报告进行综合评审。绩效评价工作质量不高和资金使用效益差的项目，将会作为财政再评价的重点。绩效评价结果形成书面报告报市财政局预算绩效管理领导小组审定，视情况上报市政府。
五、结果应用
（一）反馈整改。主管部门及时将评价中发现的问题及整改意见反馈各项目单位，督促整改。对整改不落实或不到位的，应当根据情况建议调整或相应调减项目预算；同时，通报各项目单位绩效评价工作开展情况及绩效评价结果，并在部门内部公开。
（二）考核通报。预算绩效管理工作纳入了市委、市政府对市直部门（单位）综合绩效考核范围，绩效评价工作是市直部门预算绩效管理工作考核的重点。市财政局将各部门（单位）绩效自评工作开展情况作为年度预算绩效管理工作考核依据之一，综合汇总后上报市政府，并进行通报。
（三）预算调整。市财政局将把此次绩效评价结果作为预算安排的重要依据。对评价结果优秀并绩效突出的，在安排预算时给予优先考虑；对评价结果不合格的，不根据绩效评价结果落实整改的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排；项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，特别是对跨年度项目，财政部门可暂缓拨付（或支付）财政资金。
六、有关要求
（一）加强领导，明确责任。市直部门（单位）是绩效自评的组织实施主体，要根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）规定的工作程序组织绩效评价，注重评价质量，撰写绩效评价报告。项目单位要在主管部门的领导下按照相关要求认真开展绩效评价工作。
（二）按时报送，注重质量。市直部门要做好绩效评价的准备实施工作，按时报送相关材料。2014年6月20日前，应将绩效评价报告（附件2）和自评表（附件4）及相关资料（绩效评价实施方案、基础数据表及佐证材料）一式两份分送市财政局归口业务科室和绩效管理科，并将相应的电子文本发送至邮箱，书面与电子文本的内容必须一致。市直部门对其报送数据材料的真实性、准确性和完整性负责。
联系人：岳阳市财政局绩效管理科 周雨
电 话：0730-8859935
邮 箱：yysjpk@sina.cn
附件：1.岳阳市2013年度财政支出绩效自评项目表
2.岳阳市财政支出项目绩效评价自评报告
3.岳阳市财政支出项目绩效评价自评报告填报说明
4.岳阳市财政支出项目绩效评价自评表
5.岳阳市项目支出绩效评价指标体系（参考样表）
岳阳市财政局
2014年4月24日
岳阳市财政局办公室 2014年4月24日印发
附件2
岳阳市财政支出项目绩效评价自评报告
评价类型：项目实施过程评价□ 项目完成结果评价□
项目名称
项目单位
主管部门
评价方式：部门（单位）绩效自评
评价机构：部门（单位）评价组
报告日期： 年 月 日
岳阳市财政局（制）
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一、项 目 基 本 概 况 |
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项目负责人 |
联系电话 |
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项目地址 |
邮 编 |
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项目起止时间 |
年 月起至 年 月止 |
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计划安排资金 （万元） |
实际到位资金 （万元） |
实际支出 （万元） |
结余（万元） |
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其中：中央财政 |
其中：中央财政 |
其中：中央财政 |
其中：中央财政 |
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省财政 |
省财政 |
省财政 |
省财政 |
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市财政 |
市财政 |
市财政 |
市财政 |
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县市区财政 |
县市区财政 |
县市区财政 |
县市区财政 |
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其它 |
其它 |
其它 |
其它 |
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二、项目支出明细情况 |
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支出内容 |
实际支出数 |
会计凭证号 |
备注 |
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支出合计 |
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三、项目绩效自评情况 |
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项目绩效定性目标及实施计划完成情况 |
预 期 目 标 |
实际完成 |
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项目绩效定量目标（指标）及完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
指标内容 |
指标（目标）值 |
实际完成值 |
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项目产出指标 |
数量指标 |
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质量指标 |
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时效指标 |
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成本指标 |
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项目效益指标 |
经济效益 指标 |
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社会效益 指标 |
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生态效益 指标 |
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服务对象满意度 指标 |
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绩效自评综合得分 |
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评价等次 |
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四、评价人员 |
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姓名 |
职称/职务 |
单 位 |
签字 |
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评价组组长（签字）： 年 月 日 |
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项目单位意见： 项目单位负责人（签字）： 年 月 日 |
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主管部门意见： 主管部门负责人（签字）： 年 月 日 |
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填报人（签名）： 联系电话：
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五、评价报告综述（文字部分） （一）项目基本概况 （二）项目资金使用及管理情况 （三）项目组织实施情况 （四）综合评价情况及评价结论 （五）项目主要绩效情况分析 （六）主要经验及做法、存在问题和建议 （七）附件 |
附件3
岳阳市财政支出项目绩效评价自评报告
填报说明
一、项目绩效评价自评报告由部门（单位）评价组填写，所有内容必须客观、真实、准确。
二、封面填写
1、评价类型：分为“项目实施过程评价”和“ 项目完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。属于项目实施过程评价的勾选“项目实施过程评价”；属于项目完成评价的勾选“项目完成结果评价”。
2、项目名称：须与项目预算批复文件一致。
3、项目单位：填写全称，不得省略。
4、主管部门：填写全称，不得省略。
三、绩效评价自评报告表格内容填写
1、项目负责人：当项目负责人有多个时，项目负责人、联系电话、地址和邮编等栏目，可调整格式，逐个填写。
2、项目起止时间：按照项目预算批复至项目完工（预算执行结束）的实际时间填写。
3、项目明细支出内容：在项目支出总额内详细列出项目的具体支出内容和金额，并注明会计凭证号。有不同资金来源的支出请在“备注”栏注明；“支出内容”要按项目明细支出的具体事项填列，不按经济分类填列。
4、项目绩效定性目标及实施计划完成情况：“预期目标”栏按部门预算项目申报书的有关内容直接填写，“实际完成”栏主要填写项目绩效目标及实施计划的实际完成情况，应与“预期目标”栏相关内容逐条对应。
5、项目绩效定量目标（指标）及完成情况：对项目绩效目标进行细化和量化，根据项目实际从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，填写“指标内容”，要尽可能量化测算，设置“指标（目标）值”。“实际完成值”栏主要填写项目指标的实际完成情况，应与“指标内容”、“指标（目标）值”栏相关内容逐条对应。
6、绩效自评综合得分：对照附件5“岳阳市项目支出绩效评价指标体系（参考样表）”打分后填写附件4“岳阳市项目支出绩效评价自评表”，按照最后综合得分填写“绩效自评综合得分”栏。
7、评价等次：按照综合得分（S）的分值填写相应的评价等次。评价等次分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、合格（80＞S≥70）、不合格（S＜70）4个评价等次。
8、评价人员：填写参与项目评价的绩效评价工作小组成员名单，并由评价组组长签字。
9、项目单位意见：项目实施单位签署意见，由单位负责人签字后加盖行政公章。
10、主管部门意见：主管部门签署意见，由主管部门负责人签字后加盖行政公章。
四、自评报告综述（文字部分）
评价组应根据下列提纲对各项内容进行详细说明：
（一）项目概况
1、项目单位基本情况。
2、项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
（二）项目资金使用及管理情况
1、项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。
2、项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。
3、项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执
行情况）分析。
（三）项目组织实施情况
1、项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。
2、项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。
（四）综合评价情况及评价结论
（五）项目主要绩效情况分析
从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。
（六）主要经验及做法、存在问题和建议
包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等。
（七）附件
评价组认为需要作为评价报告附件的有关文件、资料等，以进一步解释和证明报告所反映的相关内容。